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營業(yè)稅和企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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江老師
職稱：高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 素 發(fā)表的提問：
請問幾月份計(jì)提企業(yè)所得稅，還有繳納企業(yè)所得稅，計(jì)提和繳納企業(yè)所得稅的分錄怎么做？
一、計(jì)提的分錄 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 三、繳納的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該是：3月末、6月末、9月末、12月末。
61樓
2022-11-25 11:36:59
全部回復(fù)
素：回復(fù)江老師 謝謝老師
2022-11-25 11:56:45
江老師：回復(fù)素有不明白的問題再咨詢
2022-11-25 12:18:13
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ qihuiW 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅減免的會(huì)計(jì)分錄？
你好，按減免之后的稅款金額做計(jì)提，繳納分錄就是了 不需要針對減免所得稅特地做分錄的?
62樓
2022-11-27 08:58:28
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ zhang 發(fā)表的提問：
預(yù)交企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
63樓
2022-11-27 09:12:49
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 602051474 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳交的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？
你好 交的是18年的話 走借以前年度損益貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益
64樓
2022-11-27 09:35:00
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 嗨 發(fā)表的提問：
施工企業(yè)承包承租經(jīng)營所得繳納個(gè)稅會(huì)計(jì)分錄？
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。
65樓
2022-11-28 07:16:30
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 陽光明媚 發(fā)表的提問：
收到一筆工程款交的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅， 貸；銀行存款
66樓
2022-11-28 07:21:56
全部回復(fù)
陽光明媚：回復(fù)鄒老師 老師那計(jì)提個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅的分錄又怎么寫呢？
2022-11-28 07:49:14
鄒老師：回復(fù)陽光明媚借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
2022-11-28 08:16:10
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 張小娟 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模預(yù)繳增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅，營業(yè)稅金及附加怎么做會(huì)計(jì)分錄？

借；應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅  貸；銀行存款

67樓
2022-11-28 07:37:59
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ ToMaTo 發(fā)表的提問：
報(bào)2019年企業(yè)所得稅，退了預(yù)繳企業(yè)所得稅，求會(huì)計(jì)分錄
你好，直接沖減借銀行存款，貸所得稅
68樓
2022-11-28 07:58:31
全部回復(fù)
ToMaTo：回復(fù)小黎老師 所得稅損益類要放借方紅字么
2022-11-28 08:27:44
小黎老師：回復(fù)ToMaTo你好，是的紅字做借方
2022-11-28 08:44:01
莊老師
職稱：高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 復(fù)雜的鞋子 發(fā)表的提問：
民非盈利企業(yè)計(jì)提工會(huì)籌備金和所得稅的分錄。
你好，按照《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，民間非營利組織如果發(fā)生了所得稅的納稅義務(wù)時(shí)，按照規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的所得稅，借記“其他費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)交稅金－－應(yīng)交所得稅”科目。繳納所得稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅金—－應(yīng)交所得稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
69樓
2022-11-28 08:24:58
全部回復(fù)
莊老師：回復(fù)復(fù)雜的鞋子借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，借；應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸；銀行存款等科目
2022-11-28 08:36:53
復(fù)雜的鞋子：回復(fù)莊老師 應(yīng)付職工薪酬，資產(chǎn)負(fù)債表中無此科目。另外，凈資產(chǎn)變動(dòng)額加起初數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債表上此科目有差額，這個(gè)差額是上年度的應(yīng)交稅金，我怎么調(diào)整，今年調(diào)整可以嗎？
2022-11-28 09:00:29
復(fù)雜的鞋子：回復(fù)莊老師 謝謝老師。
2022-11-28 09:29:31
莊老師：回復(fù)復(fù)雜的鞋子你好，可以用應(yīng)付工資科目
2022-11-28 09:59:14
莊老師：回復(fù)復(fù)雜的鞋子你好，是不是其他費(fèi)用這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)有問題
2022-11-28 10:13:36
復(fù)雜的鞋子：回復(fù)莊老師 18年的會(huì)計(jì)用的是收付實(shí)現(xiàn)制，賬簿上未做計(jì)提所得稅，但報(bào)稅務(wù)局的資產(chǎn)負(fù)債表上有應(yīng)付稅金，非限定性凈資產(chǎn)賬表不符，我這個(gè)月才接上，如何做調(diào)整。
2022-11-28 10:41:07
復(fù)雜的鞋子：回復(fù)莊老師 利潤表的非限定性凈資產(chǎn)變得額與起初相加與資產(chǎn)負(fù)債表非限定性凈資產(chǎn)期末不符。差額就是應(yīng)交稅金（所得稅）。
2022-11-28 10:54:28
莊老師：回復(fù)復(fù)雜的鞋子你好，再檢查一下憑證有沒有做錯(cuò)，其實(shí) 資產(chǎn)負(fù)債表中非限定性凈資產(chǎn)期末數(shù)=非限定性凈資產(chǎn)期初數(shù)%2B業(yè)務(wù)活動(dòng)表中凈資產(chǎn)變動(dòng)額本年累計(jì)數(shù)非限定性 業(yè)務(wù)活動(dòng)表中凈資產(chǎn)變動(dòng)額=收入-費(fèi)用%2B（或-）限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)。 兩個(gè)不用相同，非限定性凈資產(chǎn)相當(dāng)于盈利企業(yè)的所有者權(quán)益，凈資產(chǎn)變動(dòng)額則相當(dāng)于盈利企業(yè)的最終利潤，兩者不是同一個(gè)概念。
2022-11-28 11:13:21
復(fù)雜的鞋子：回復(fù)莊老師 老師，上面我可能沒表達(dá)清楚。現(xiàn)在就是資產(chǎn)負(fù)債表中凈資產(chǎn)期末數(shù)不等于業(yè)務(wù)活動(dòng)表中的凈資產(chǎn)變動(dòng)額累計(jì)數(shù)+資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)期初數(shù)。差額就是前期的所得稅
2022-11-28 11:34:37
莊老師：回復(fù)復(fù)雜的鞋子你好，如果其他憑證沒有錯(cuò)的，兩個(gè)不用相同，非限定性凈資產(chǎn)相當(dāng)于盈利企業(yè)的所有者權(quán)益，凈資產(chǎn)變動(dòng)額則相當(dāng)于盈利企業(yè)的最終利潤，兩者不是同一個(gè)概念。
2022-11-28 12:00:58
復(fù)雜的鞋子：回復(fù)莊老師 謝謝老師指點(diǎn)。
2022-11-28 12:19:27
莊老師：回復(fù)復(fù)雜的鞋子你好，應(yīng)該的，祝你快樂
2022-11-28 12:30:09
袁老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
計(jì)提施工企業(yè)承包承租經(jīng)營所得繳納個(gè)稅會(huì)計(jì)分錄？
借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)稅
70樓
2022-11-29 07:50:25
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 暖 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅和附加稅的計(jì)提分錄
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
71樓
2022-11-29 07:57:08
全部回復(fù)
暖：回復(fù)吳少琴老師 工會(huì)經(jīng)費(fèi)直接計(jì)入管理費(fèi)用是嗎？
2022-11-29 08:10:46
暖：回復(fù)吳少琴老師 工資和稅費(fèi)必須計(jì)提嗎？為什么？
2022-11-29 08:21:57
暖：回復(fù)吳少琴老師 增值稅計(jì)提嗎？
2022-11-29 08:43:44
吳少琴老師：回復(fù)暖工資和稅費(fèi)必須計(jì)提嗎？為什么？ 計(jì)提，因?yàn)槭侨?zé)發(fā)生制，發(fā)生和付款不是一個(gè)是時(shí)間 增值稅不計(jì)提
2022-11-29 09:00:49
暖：回復(fù)吳少琴老師 工會(huì)經(jīng)費(fèi)怎么計(jì)提？
2022-11-29 09:22:27
吳少琴老師：回復(fù)暖借:管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)
2022-11-29 09:50:04
暖：回復(fù)吳少琴老師 可我怎么計(jì)提當(dāng)月的企業(yè)所得稅呢
2022-11-29 10:09:15
吳少琴老師：回復(fù)暖根據(jù)利潤總額乘以稅率，小微企業(yè)是5%計(jì)算
2022-11-29 10:31:18
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司 發(fā)表的提問：
工程類企業(yè)，外地經(jīng)營，開的外管證，交納的是個(gè)人所得稅，企事業(yè)承包承租經(jīng)營所得，會(huì)計(jì)分錄是什么？
你好！借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 然后繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸現(xiàn)金等。
72樓
2022-11-29 08:06:41
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
營改增企業(yè)間借款利息收入如何計(jì)算企業(yè)所得稅？如何做會(huì)計(jì)分錄？
您好！你這個(gè)有發(fā)票的嗎？
73樓
2022-11-29 08:19:59
全部回復(fù)
仰望星空：回復(fù)宋生老師 沒有發(fā)票的 我公司是收利息的，但公司沒有貸款的經(jīng)營范圍
2022-11-29 08:52:48
宋生老師：回復(fù)仰望星空您好！沒有發(fā)票的不要入了。
2022-11-29 09:08:17
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 曉榮?新項(xiàng)目懶人白全國招商中 發(fā)表的提問：
請問老師，企業(yè)所得稅計(jì)提和繳納的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
你好 計(jì)提，借；所得稅費(fèi)用 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
74樓
2022-12-08 07:52:53
全部回復(fù)
季老師
職稱：高級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)企事業(yè)承包承租經(jīng)營所得個(gè)人所得稅 會(huì)計(jì)分錄怎么做？需要計(jì)提應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅嗎
不用。企業(yè)正常計(jì)提企業(yè)所得稅，個(gè)人所得按分配金額按照經(jīng)營所得自行計(jì)算繳納。
75樓
2022-12-08 08:14:28
全部回復(fù)

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