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營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
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暖暖老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人 1.計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄 2.繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄 3.計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營(yíng)業(yè)稅金及附加的分錄 5.計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 　　4、實(shí)際交納時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 　　貸：銀行存款
1樓
2022-11-12 12:50:40
全部回復(fù)
暖暖老師：回復(fù)Flower3借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅
2022-11-12 13:19:54
暖暖老師：回復(fù)Flower4借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅 貸銀行存款
2022-11-12 13:31:53
暖暖老師：回復(fù)Flower5借所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
2022-11-12 13:46:20
暖暖老師：回復(fù)Flower6借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2022-11-12 14:00:57
Flower：回復(fù)暖暖老師 關(guān)于企業(yè)所得稅能寫(xiě)具體點(diǎn)嗎？
2022-11-12 14:20:52
暖暖老師：回復(fù)Flower企業(yè)所得稅的計(jì)提就是這個(gè)分錄
2022-11-12 14:36:04
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 項(xiàng)月 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅計(jì)提和繳納的會(huì)計(jì)分錄
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，貸銀行
2樓
2022-11-12 14:03:49
全部回復(fù)
項(xiàng)月：回復(fù)maize老師 不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？
2022-11-12 14:17:31
maize老師：回復(fù)項(xiàng)月需要借本年利潤(rùn) 貸所得稅費(fèi)用
2022-11-12 14:34:26
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提企業(yè)所得稅分錄和繳納企業(yè)所得稅分錄
借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
3樓
2022-11-12 15:27:11
全部回復(fù)
郭老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 自覺(jué)的藍(lán)天 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄
你好，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得 借應(yīng)交稅費(fèi)貸其他應(yīng)付款
4樓
2022-11-12 16:53:58
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 強(qiáng)健的保溫杯 發(fā)表的提問(wèn)：
民間非營(yíng)利組織的企業(yè)所得稅計(jì)提和繳納的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，1 借：其他費(fèi)用 ;貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 然后結(jié)轉(zhuǎn) 借：非限定性?xún)糍Y產(chǎn);貸：其他費(fèi)用 2，繳納借應(yīng)交稅金 貸銀行存款
5樓
2022-11-12 18:15:49
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 青春不打烊 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提和繳納企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄
你好 計(jì)提，借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
6樓
2022-11-12 19:23:26
全部回復(fù)
彩麗老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 云淡風(fēng)輕 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提企業(yè)所得稅分錄和交企業(yè)所得稅分錄怎么做？
計(jì)提時(shí) 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
7樓
2022-11-12 20:19:46
全部回復(fù)
李?lèi)?ài)文老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ Cinderella 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提企業(yè)所得稅和繳納企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄？如果是在17年6月被稅局查到2016年補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅的分錄又是怎么寫(xiě)的？
一、計(jì)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 二、繳納企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 三、如果是在17年6月被稅局查到2016年補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅的分錄又是怎么寫(xiě)的 1、補(bǔ)交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
8樓
2022-11-12 21:37:47
全部回復(fù)
Cinderella：回復(fù)李?lèi)?ài)文老師 好的，謝謝老師
2022-11-12 21:58:27
李?lèi)?ài)文老師：回復(fù)Cinderella共同學(xué)習(xí)共同進(jìn)步，有不懂的再咨詢(xún)
2022-11-12 22:28:19
玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Cinderella 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提企業(yè)所得稅和交納企業(yè)所得稅分錄？
計(jì)提時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金
9樓
2022-11-12 22:45:32
全部回復(fù)
Cinderella：回復(fù)玲老師 如果我公司2015年企業(yè)所得稅在2016年6月繳納，那6月份里的賬除了計(jì)提和繳納，還需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用嗎？需要在6月份結(jié)轉(zhuǎn)成本年利潤(rùn)嗎？
2022-11-12 23:17:01
玲老師：回復(fù)Cinderella匯算清繳時(shí)有調(diào)整項(xiàng)的，調(diào)表不調(diào)賬。
2022-11-12 23:44:33
Cinderella：回復(fù)玲老師 我知道調(diào)表不調(diào)賬，我的意思是2016年繳納了15年的企業(yè)稅得稅，已經(jīng)計(jì)提和繳納，但是繳納的15年所得稅費(fèi)用不是要結(jié)到本年利潤(rùn)，結(jié)平嗎？
2022-11-13 00:00:59
玲老師：回復(fù)Cinderella補(bǔ)交所得稅的帳務(wù)處理 1、補(bǔ)提所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金-所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 3、補(bǔ)交時(shí) 借：應(yīng)交稅金-所得稅 貸：銀行存款
2022-11-13 00:18:55
Cinderella：回復(fù)玲老師 我知道補(bǔ)交所得稅得分錄，但我問(wèn)的不是這個(gè)問(wèn)題，真是答非所問(wèn)，不用回答了，我自己解決了！
2022-11-13 00:29:40
玲老師：回復(fù)Cinderella祝您學(xué)習(xí)愉快！
2022-11-13 00:48:52
辜老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 醬拐拐 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄 和繳納企業(yè)所得稅的分錄怎么做
計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
10樓
2022-11-12 23:49:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 賬號(hào) 發(fā)表的提問(wèn)：
求企業(yè)所得稅年報(bào)后補(bǔ)稅和退稅的會(huì)計(jì)分錄
你好 補(bǔ)稅 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整 退稅 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
11樓
2022-11-13 00:48:32
全部回復(fù)
賬號(hào)：回復(fù)鄒老師 老師，退稅分錄也可將應(yīng)將稅費(fèi)企業(yè)所得稅改成其他應(yīng)收款多交所得稅嗎？
2022-11-13 01:13:56
鄒老師：回復(fù)賬號(hào)你好，退稅分錄不可以把應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目改成其他應(yīng)收款—多交所得稅的
2022-11-13 01:41:03
賬號(hào)：回復(fù)鄒老師 老師，我使用的是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，聽(tīng)課時(shí)說(shuō)不使用以前年度損益調(diào)整科目，補(bǔ)稅，借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸銀行存款。退稅，借銀行存款，貸利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)。不知是否正確？
2022-11-13 01:56:07
鄒老師：回復(fù)賬號(hào)你好，小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則賬務(wù)處理是 補(bǔ)稅 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 退稅 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2022-11-13 02:07:06
賬號(hào)：回復(fù)鄒老師 謝謝老師。我第一年做年報(bào)，我打聽(tīng)到我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)不退稅，可能在預(yù)交時(shí)抵或次年匯算清繳時(shí)抵，那這兩種情況不知怎么做會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)老師指教?。?/div>
2022-11-13 02:21:14
鄒老師：回復(fù)賬號(hào)你好，之前多交 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 之后抵扣，借；所得稅費(fèi)用或以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
2022-11-13 02:39:26
賬號(hào)：回復(fù)鄒老師 之前多交的分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款不是在2019年已做了嗎？應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅賬戶(hù)也沒(méi)余額，那么2020年預(yù)交或清繳時(shí)么抵扣，這個(gè)抵扣分錄恕我遲鈍沒(méi)看懂。
2022-11-13 02:58:24
鄒老師：回復(fù)賬號(hào)你好，之前多交的分錄（借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款）是在2019年已經(jīng)做過(guò)了 既然是多交了，那應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)是有借方余額才是的 之后抵扣只需要做所得稅計(jì)提分錄就可以了，借；所得稅費(fèi)用或以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
2022-11-13 03:11:16
賬號(hào)：回復(fù)鄒老師 我們預(yù)交的分錄是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅。交納，借應(yīng)交稅金——應(yīng)交企業(yè)所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)借未分配利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用。應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅這個(gè)賬戶(hù)是平的。
2022-11-13 03:26:54
賬號(hào)：回復(fù)鄒老師 老師，我是匯算清繳后造成的多交。是不是我2019年預(yù)交的分錄不應(yīng)通過(guò)所得稅費(fèi)用，也不結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-11-13 03:49:45
鄒老師：回復(fù)賬號(hào)你好，匯算清繳造成多交了，就需要沖銷(xiāo)之前多計(jì)提才是的 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
2022-11-13 04:12:52
賬號(hào)：回復(fù)鄒老師 哦，懂了通過(guò)這個(gè)分錄形成應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅有借方余額再來(lái)抵扣。最后想咨詢(xún)下如果做退稅和補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)分錄時(shí)，需要將企業(yè)所得稅年報(bào)打印出來(lái)粘到憑證后面作為調(diào)賬的附件嗎？
2022-11-13 04:41:54
鄒老師：回復(fù)賬號(hào)你好，如果做退稅和補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)分錄時(shí)，是否需要打印所得稅申報(bào)表年報(bào)作為附件，這個(gè)就沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定了，看個(gè)人對(duì)賬務(wù)處理附件的處理習(xí)慣了
2022-11-13 05:08:06
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Aling 發(fā)表的提問(wèn)：
印花稅、城建稅、企業(yè)所得稅、增值稅的計(jì)提分錄，和支付會(huì)計(jì)分錄
你好 印花稅不需要計(jì)提，扣繳分錄是 借；稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款 城建稅 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 貸；銀行存款 企業(yè)所得稅 借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
12樓
2022-11-13 01:50:29
全部回復(fù)
Aling：回復(fù)鄒老師 電費(fèi)：每月1號(hào)計(jì)提，借：制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貨： 其他應(yīng)付款 （沒(méi)發(fā)票） 支付時(shí)借：其他應(yīng)付款 貨：銀行存款 （沒(méi)發(fā)票）發(fā)票回來(lái)了怎么做會(huì)計(jì)分錄？
2022-11-13 02:09:09
鄒老師：回復(fù)Aling你好，把1號(hào)計(jì)提分錄沖銷(xiāo)，然后做根據(jù)發(fā)票做計(jì)提分錄
2022-11-13 02:26:10
Aling：回復(fù)鄒老師 會(huì)影響之前的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)和之前報(bào)的稅嗎？
2022-11-13 02:39:18
鄒老師：回復(fù)Aling你好，對(duì)之前的數(shù)據(jù)是沒(méi)有影響的
2022-11-13 02:57:17
Aling：回復(fù)鄒老師 把1號(hào)計(jì)提分錄沖銷(xiāo)會(huì)計(jì)分錄？
2022-11-13 03:26:02
鄒老師：回復(fù)Aling你好，先沖銷(xiāo)計(jì)提，然后根據(jù)發(fā)票做費(fèi)用分錄
2022-11-13 03:53:28
Aling：回復(fù)鄒老師 付包裝產(chǎn)品的袋子線(xiàn)，會(huì)計(jì)分錄
2022-11-13 04:07:21
鄒老師：回復(fù)Aling你好 借；銷(xiāo)售費(fèi)用 貸；銀行存款等科目
2022-11-13 04:27:36
Aling：回復(fù)鄒老師 買(mǎi)硅膠板的會(huì)計(jì)分錄，用于機(jī)器生產(chǎn)時(shí)擋住產(chǎn)品不掉下
2022-11-13 04:51:00
鄒老師：回復(fù)Aling你好，借；制造費(fèi)用 貸；銀行存款等科目
2022-11-13 05:04:20
Aling：回復(fù)鄒老師 支付噪聲、廢水檢測(cè)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
2022-11-13 05:30:14
鄒老師：回復(fù)Aling你好 借；管理費(fèi)用 貸；銀行存款等科目
2022-11-13 05:47:27
Aling：回復(fù)鄒老師 支付檢測(cè)設(shè)備的機(jī)器校對(duì)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
2022-11-13 06:00:58
鄒老師：回復(fù)Aling你好，也是這樣做分錄 借；管理費(fèi)用 貸；銀行存款等科目
2022-11-13 06:22:38
Aling：回復(fù)鄒老師 費(fèi)：每月1號(hào)計(jì)提，借：制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貨： 其他應(yīng)付款 （沒(méi)發(fā)票） 支付時(shí)借：其他應(yīng)付款 貨：銀行存款 （沒(méi)發(fā)票）發(fā)票回來(lái)了怎么做會(huì)計(jì)分錄？先沖銷(xiāo)計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄？
2022-11-13 06:45:42
鄒老師：回復(fù)Aling你好 取得發(fā)票 借；其他應(yīng)付款 貸；制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 然后根據(jù)發(fā)票 做這個(gè)分錄 借：制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貨： 其他應(yīng)付款
2022-11-13 07:11:22
克江老師
職稱(chēng)：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 0.33w
引用 @ 逗比先森 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做？計(jì)提和繳納
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
13樓
2022-11-13 02:57:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ katlyn 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅年報(bào)交的企業(yè)所得稅計(jì)入什么會(huì)計(jì)分錄
你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
14樓
2022-11-13 04:05:51
全部回復(fù)
katlyn：回復(fù)鄒老師 為什么要計(jì)入以前年度損益調(diào)整？第3筆是因?yàn)榻涣似髽I(yè)所得稅之后要調(diào)整帳上的數(shù)字，調(diào)節(jié)好利潤(rùn)么
2022-11-13 04:27:51
鄒老師：回復(fù)katlyn你好，因?yàn)槭强缒甓鹊膿p益科目，就需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的 第三筆是把之前計(jì)提的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2022-11-13 04:54:45
彩麗老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 助教 發(fā)表的提問(wèn)：
小微企業(yè)減免的增值稅和企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
你好，減免增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅 不交企業(yè)所得稅不做會(huì)計(jì)分錄
15樓
2022-11-13 05:21:00
全部回復(fù)
助教：回復(fù)彩麗老師 我們開(kāi)發(fā)票了，不用交企業(yè)所得稅？ 有收入啊
2022-11-13 05:53:37
彩麗老師：回復(fù)助教有盈利是需要交納所得稅的，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
2022-11-13 06:06:03
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