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應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款會計分錄
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答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 可愛的小甜瓜 發(fā)表的提問：
就是應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款會計分錄
你好 應(yīng)退稅款在應(yīng)交稅費的借方 欠繳稅款在應(yīng)交稅費的貸方 直接抵扣了 不用再做分錄
1樓
2022-11-10 11:52:45
全部回復(fù)
可愛的小甜瓜：回復(fù)答疑蘇老師 那老師能具體的解釋一下嗎，因為我還不是很明白
2022-11-10 12:11:12
答疑蘇老師：回復(fù)可愛的小甜瓜你好 你們應(yīng)退稅款是怎么產(chǎn)生的呢？
2022-11-10 12:28:06
可愛的小甜瓜：回復(fù)答疑蘇老師 那老師之前我多繳的部分要怎么體現(xiàn)出來呢?
2022-11-10 12:52:42
可愛的小甜瓜：回復(fù)答疑蘇老師 多繳產(chǎn)生的
2022-11-10 13:03:24
答疑蘇老師：回復(fù)可愛的小甜瓜你好 你們交稅 是不是借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款 你們多交了 這個應(yīng)交稅費-未交增值稅就出現(xiàn)借方余額了。而你們欠繳的話 應(yīng)交稅費-未交增值稅是在貸方 所以一借一貸 科目相同就抵消了
2022-11-10 13:16:15
可愛的小甜瓜：回復(fù)答疑蘇老師 減免政策產(chǎn)生呢
2022-11-10 13:38:45
答疑蘇老師：回復(fù)可愛的小甜瓜你好 減免政策產(chǎn)生的 你們做分錄 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 營業(yè)外收入 這個借方也是可以抵扣貸方的應(yīng)交稅費-未交增值稅的
2022-11-10 14:02:24
可愛的小甜瓜：回復(fù)答疑蘇老師 好的老師，明白了
2022-11-10 14:29:50
答疑蘇老師：回復(fù)可愛的小甜瓜祝同學(xué)工作順利哦！
2022-11-10 14:41:57
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.96w
引用 @ 巴豆 發(fā)表的提問：
土地增值稅應(yīng)退的稅款抵扣欠繳稅款的會計分錄 貝
同學(xué)你好 ?應(yīng)退稅款在應(yīng)交稅費的借方?欠繳稅款在應(yīng)交稅費的貸方?直接抵扣了?不用再做分錄
2樓
2022-11-10 12:44:51
全部回復(fù)
巴豆：回復(fù)樸老師 那賬上面就不顯示了嗎？
2022-11-10 13:09:34
樸老師：回復(fù)巴豆直接沖抵了就不顯示了
2022-11-10 13:33:14
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 無辜的紅牛 發(fā)表的提問：
老師好！所得稅應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款的會計分錄怎么做呢？
同學(xué)你好，一般情況下，不做分錄，等有應(yīng)交稅金的時候，計提，借，所得稅，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
3樓
2022-11-10 13:45:35
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 瞇瞇眼的歌曲 發(fā)表的提問：
土地增值稅應(yīng)退的稅款抵扣欠繳稅款的會計分錄怎么寫？老師
你好，同學(xué)。 借，其他應(yīng)收款 貸，營業(yè)外收入 借，稅金及附加? 貸，應(yīng)交稅費 土地增值稅
4樓
2022-11-10 14:41:51
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 丹妮 發(fā)表的提問：
退稅款抵扣欠繳稅款怎么處理 需要寫會計分錄嗎
你好 不用處理 不需要寫會計分錄 直接抵掉了
5樓
2022-11-10 16:07:32
全部回復(fù)
丹妮：回復(fù)答疑蘇老師 可是 ，我上月計提了，分錄是 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅 下月初做了應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款 那之前計提的未交增值稅怎么辦
2022-11-10 16:41:23
答疑蘇老師：回復(fù)丹妮你好 你欠繳稅款 不是在應(yīng)交稅費-未交增值稅的貸方有余額嗎？
2022-11-10 17:05:09
丹妮：回復(fù)答疑蘇老師 我寫反了
2022-11-10 17:28:45
答疑蘇老師：回復(fù)丹妮你好 對呀 應(yīng)退稅款是借方余額 就相互抵掉了
2022-11-10 17:53:41
丹妮：回復(fù)答疑蘇老師 關(guān)鍵是兩個數(shù)字對不上啊
2022-11-10 18:03:48
丹妮：回復(fù)答疑蘇老師
2022-11-10 18:17:14
答疑蘇老師：回復(fù)丹妮你好 對不上沒有關(guān)系 哪個大余額就顯示在哪方就可以了
2022-11-10 18:39:46
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 萬思辰媽媽 發(fā)表的提問：
應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款需要做憑證嗎
只要月底按正常結(jié)轉(zhuǎn)是不需要做憑證的
6樓
2022-11-10 16:58:10
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 任我行 發(fā)表的提問：
收到稅務(wù)局應(yīng)退稅款抵扣欠繳通知書帳務(wù)怎么處理
你好 做一步分錄 借應(yīng)交稅費 貸營業(yè)外收入 就可以了
7樓
2022-11-10 18:26:57
全部回復(fù)
任我行：回復(fù)答疑蘇老師 此款項又抵扣本月產(chǎn)生的稅款了，還有就是此款項本月還沒有抵扣完，以后月份繼續(xù)抵扣的
2022-11-10 19:06:34
答疑蘇老師：回復(fù)任我行你好 應(yīng)交稅費 借方 可以直接抵扣貸方的 再不用做分錄了
2022-11-10 19:28:47
任我行：回復(fù)答疑蘇老師 應(yīng)交稅費下不用輸入明細(xì)科目嗎
2022-11-10 19:50:16
答疑蘇老師：回復(fù)任我行你好 你可以寫二級明細(xì)未交增值稅
2022-11-10 20:19:34
老王老師
職稱：,中級會計師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 嗨呀 發(fā)表的提問：
進(jìn)項留底稅額抵扣增值稅欠款稅額怎么做會計分錄
您好，分錄，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，同時，借，應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
8樓
2022-11-10 19:33:07
全部回復(fù)
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 17.87w
引用 @ ???? 發(fā)表的提問：
欠繳稅款5000，產(chǎn)生滯納金500，上期留抵稅額4500，抵欠稅4300，抵滯納金200，怎么做會計分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅4300 營業(yè)外支出-滯納金 200 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項4500
9樓
2022-11-10 20:38:46
全部回復(fù)
????：回復(fù)家權(quán)老師 不體現(xiàn)留抵稅額科目嗎？不涉及已交稅金科目嗎？
2022-11-10 20:59:41
家權(quán)老師：回復(fù)????借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 這個科目在借方就是體現(xiàn)交稅 ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金 200 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項??這個科目在貸方就是體現(xiàn)留底稅額轉(zhuǎn)出
2022-11-10 21:12:12
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 發(fā)表的提問：
多交的增值稅不退，抵扣增值稅欠稅，如何做會計分錄
借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅（紅），貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅（紅）
10樓
2022-11-10 22:08:22
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ Sunny 發(fā)表的提問：
用留抵的進(jìn)項抵欠之前欠繳的稅款，應(yīng)該如何做分錄呢呢
借：應(yīng)交稅費--未交增值稅貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
11樓
2022-11-10 23:27:08
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ 向日葵? 發(fā)表的提問：
用留抵稅抵扣前欠稅額怎么做分錄，抵扣完需繳稅，稅局把滯納金一起放到稅款里面抵扣，求分錄
借：營業(yè)外收支 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
12樓
2022-11-11 00:24:54
全部回復(fù)
向日葵?：回復(fù)文文老師 抵扣欠稅額分錄呢，抵扣完需繳100元的稅款，然后稅局把滯納金300元一起放到稅款里面，求分錄謝謝
2022-11-11 00:53:17
文文老師：回復(fù)向日葵?抵扣以前年度的欠稅嗎
2022-11-11 01:21:19
向日葵?：回復(fù)文文老師 不是的，今年的。主要是四月沒有做未開票收入導(dǎo)致的
2022-11-11 01:47:33
向日葵?：回復(fù)文文老師 主要求，抵扣稅分錄及把滯納金也放到稅款里分錄怎么做
2022-11-11 02:03:02
文文老師：回復(fù)向日葵?借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-200 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 -200 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 300
2022-11-11 02:23:53
向日葵?：回復(fù)文文老師 比如我期末留抵有1000，欠繳稅款1200，然后稅局把滯納金200放入稅款里面，共需繳款400。上面的1000元已經(jīng)在四月做了轉(zhuǎn)出和計提增值稅了。怎樣體現(xiàn)抵扣這1000的分錄
2022-11-11 02:40:48
文文老師：回復(fù)向日葵?1000元已經(jīng)掛賬在未交增值稅借方余額？
2022-11-11 03:06:37
向日葵?：回復(fù)文文老師 是的 怎么抵扣體現(xiàn)出來
2022-11-11 03:35:48
向日葵?：回復(fù)文文老師 是 放在貸方
2022-11-11 03:59:08
文文老師：回復(fù)向日葵?留抵的，是在借方余額哦 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 1200 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1200 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1200 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 200 此時未交增值稅貸方余額為400元，交款時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 400 貸：銀行存款 400
2022-11-11 04:10:59
向日葵?：回復(fù)文文老師 謝謝
2022-11-11 04:25:36
文文老師：回復(fù)向日葵?不用謝，有幫到你就好
2022-11-11 04:41:40
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 發(fā)表的提問：
抵扣完多繳稅款之后，繳納的那個會計分錄應(yīng)該怎么做？
抵扣完多繳的稅款之后，再按正常的交稅做分錄就可以。
13樓
2022-11-11 01:53:13
全部回復(fù)
★*^_^*★：回復(fù)方老師 繳納 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 嗎？這樣銀行存款對嗎？
2022-11-11 02:24:08
方老師：回復(fù)★*^_^*★這個是你上年企業(yè)所得稅交納時的會計處理。 后面因為發(fā)現(xiàn)多交了，之后的只計提不交納。
2022-11-11 02:50:06
★*^_^*★：回復(fù)方老師 那賬上應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅在賬上就掛下了
2022-11-11 03:18:01
方老師：回復(fù)★*^_^*★是的，但借方有多交，借貸余額最終互抵后余額為0
2022-11-11 03:40:57
★*^_^*★：回復(fù)方老師 @方老師:賬上怎么體現(xiàn)這個多繳稅款？
2022-11-11 04:05:32
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 詼詼 發(fā)表的提問：
老師，這個月留底抵扣上月所欠稅款如何做分錄呢？
您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，同時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
14樓
2022-11-11 02:43:47
全部回復(fù)
羽飛老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
4.94
解題: 0.41w
引用 @ 溫馨 發(fā)表的提問：
納稅等級D級，輔導(dǎo)期當(dāng)月二次購票需要預(yù)繳的增值稅，由于在預(yù)繳稅款的當(dāng)月進(jìn)賬稅額大于銷項稅額而未能抵扣，增值稅報表主表在分次預(yù)繳欄填寫了預(yù)繳稅款金額，形成預(yù)繳稅款，實際是在預(yù)繳稅款的第5個月全額抵扣的（本月應(yīng)交稅款10萬，抵減預(yù)繳稅款萬，查額入庫6萬），導(dǎo)致抵扣稅款的月份欠稅4萬。一年后發(fā)現(xiàn)預(yù)繳稅款等于抵扣稅款，專管稅務(wù)局讓預(yù)繳辦理退稅，欠繳補(bǔ)交稅款和滯納金。請問：可以更改報表，預(yù)繳抵扣欠繳嗎（更改報表的方法：預(yù)繳稅款的當(dāng)月，增值稅申報表主表分次預(yù)繳欄填0，在抵扣月份增值稅申報表主表的分次預(yù)繳欄填4萬）？
你好，邏輯是可以。但是你這樣申報應(yīng)該會形成異常比對通不過。最好去前臺處理
15樓
2022-11-11 04:02:30
全部回復(fù)

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