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應退稅款抵扣欠繳稅款會計分錄
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鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ 著急的小刺猬 發(fā)表的提問：
今年所得稅年報匯算清繳時應退回所得稅，因為有欠增值稅，就用退稅款抵交了。這筆分錄怎么做？ 請教一下
同學你好 很高興為你解答 借 應交稅費_未交增值稅 貸 應交稅費_應交所得稅
16樓
2022-11-11 04:54:51
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
以銀行存款繳清欠激稅金8000元會計分錄
以銀行存款繳清欠激稅金8000元會計分錄
17樓
2022-11-11 06:00:27
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鄒老師：回復愛笑的流沙借；應交稅費 貸；銀行存款
2022-11-11 06:17:21
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 靚麗的啤酒 發(fā)表的提問：
老師 預繳稅款抵扣后的會計分錄怎么寫呢？
借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—預交增值稅
18樓
2022-11-11 07:00:33
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靚麗的啤酒：回復辜老師 那預繳的時候呢？借:應交稅費-預交增值稅嗎？
2022-11-11 07:23:11
辜老師：回復靚麗的啤酒借:應交稅費-預交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-11 07:43:29
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.22w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
多繳抵頂?shù)亩惪顟撛趺醋鰰嫹咒?/div>
增值稅多繳納的話只能申請退稅，或者留抵。按正常繳納分錄核銷應交稅費就好了
19樓
2022-11-11 08:24:20
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 夢潔 發(fā)表的提問：
抵欠貨款會計分錄怎么處理
你好，是用應收抵消應付的意思嗎？
20樓
2022-11-11 09:34:59
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夢潔：回復鄒老師 不是比如我付項目成本費用，借 工程施工100 貸. 應付賬款 100
2022-11-11 09:51:40
夢潔：回復鄒老師 現(xiàn)在支付這100，但是這家差我們20，我要抵欠這20
2022-11-11 10:18:27
夢潔：回復鄒老師 怎么處理這個分錄啊
2022-11-11 10:40:20
鄒老師：回復夢潔你好，付項目款項就是做這個分錄 借；應付賬款 貸；銀行存款
2022-11-11 10:54:03
夢潔：回復鄒老師 不是這個意思老師
2022-11-11 11:23:46
夢潔：回復鄒老師 就是說我們要付這單位貨款78007，但是我們幫這家單位代付了34500，
2022-11-11 11:53:24
鄒老師：回復夢潔你好，是之前你公司有應收對方20，用這20抵消100的應付賬款20的部分，是這個意思嗎？
2022-11-11 12:07:54
夢潔：回復鄒老師 借 工程施工78007，貸應付賬款78007?，F(xiàn)在我要支付這78007，但我們替對方代付了34500，我要付她78007-34500.這會計分錄怎么才能調平啊
2022-11-11 12:36:59
夢潔：回復鄒老師 借 工程施工78007，貸應付賬款78007?，F(xiàn)在我要支付這78007，但我們替對方代付了34500，我要付她78007-34500.這會計分錄怎么才能調平啊
2022-11-11 12:55:04
夢潔：回復鄒老師 借 工程施工78007，貸應付賬款78007。現(xiàn)在我要支付這78007，但我們替對方代付了34500，我要付她78007-34500.這會計分錄怎么才能調平啊
2022-11-11 13:07:00
鄒老師：回復夢潔你好 我們替對方代付了34500， 做這個分錄 借；其他應收款34500 貸；銀行存款34500 要付她78007-34500 ，做這個分錄 借；應付賬款 78007 貸；銀行存款 78007-34500 其他應收款 34500
2022-11-11 13:26:20
馬老師
職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ PRITF 發(fā)表的提問：
個稅更正申報后比第一次繳納稅款少，應退稅。這筆應退稅的款項會計分錄怎么寫
借銀行存款貸應交稅費個稅
21樓
2022-11-13 17:21:53
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 茉 ~ 司 發(fā)表的提問：
老師，11月已繳納增值稅的前提下，因為符合加計抵減的政策，所以重新申報了增值稅及附加稅，抵減后11月零稅額且未抵扣部分結轉下月，所以申請退稅但是稅款是12月到賬的，請問11月的的會計分錄是不是可以按正常繳納的稅額寫會計分錄，借：應稅-未稅。貸：銀行存款。 借：應稅-城建 貸：銀行存款。12月收到退稅稅款，再 借：銀行存款 貸：其他收益。 12月抵減剩余部分 實際繳納的分錄 借：應稅-未稅，貸：銀行存款 貸：其他收益 這樣記分錄對么
你好，這樣是正確的
22樓
2022-11-13 17:39:00
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紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 雨滴? 發(fā)表的提問：
收到退多繳稅款會計分錄
收到稅款時：　　 借：銀行存款　　 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅　　 貸：以前年度損益調整　　 結轉時：　　 借：以前年度損益調整　　 貸：利潤分配——未分配利潤　　
23樓
2022-11-13 18:07:22
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雨滴?：回復紫藤老師 土地使用稅
2022-11-13 18:20:26
紫藤老師：回復雨滴?借：銀行存款　　 貸：應交稅費——應交土地使用稅 借：應交稅費——應交土地使用稅 貸：以前年度損益調整　　 結轉時：　　 借：以前年度損益調整　　 貸：利潤分配——未分配利潤　　
2022-11-13 18:32:34
雨滴?：回復紫藤老師 當年的稅款
2022-11-13 18:44:14
紫藤老師：回復雨滴?借：銀行存款　　 貸：應交稅費——應交土地使用稅 借：應交稅費——應交土地使用稅 貸：稅金及附加
2022-11-13 19:12:46
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
納稅人同一稅種既有應退稅款又有欠稅的,即可以用欠稅抵頂應退稅款也可以直接
是的。。。。。。。。。。
24樓
2022-11-13 18:30:20
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微微老師
職稱：初級會計師,稅務師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
我司留底金額大于欠稅，現(xiàn)抵扣欠稅30萬，會計分錄咋做？
您好，此時不需要做分錄的。
25樓
2022-11-13 18:51:59
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微信用戶：回復微微老師 不做分錄那申報表留底和帳上就不相符？可以這樣嗎？
2022-11-13 19:13:38
微微老師：回復微信用戶您好，請問您賬上是用了進項稅留底稅額這個科目來反映進項稅嗎？
2022-11-13 19:33:46
微信用戶：回復微微老師 是的，假如稅金29萬滯納金1萬，一共是30萬，抵減留底30萬，
2022-11-13 19:51:35
微微老師：回復微信用戶您好， 借：進項稅29 借：營業(yè)外支出1 貸：進項稅留底稅額
2022-11-13 20:16:06
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 霸氣的大叔 發(fā)表的提問：
1月份欠繳增值稅，已經做了會計分錄：借應交增值稅-轉出未交增值稅；貸應交稅金未交增值稅。4月份有進項可以抵扣，我應該怎么做會計分錄
借應繳稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費-未交增值稅， 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
26樓
2022-11-14 16:20:11
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麗麗老師
職稱：中級會計師,初級會計師,稅務師
4.97
解題: 0.05w
引用 @ WQY 發(fā)表的提問：
請問選擇多繳抵應繳，是不是本期繳款額就會把退稅額直接扣除掉，只繳納剩余部分??？是多繳抵應繳方便，還是退稅方便呢
您好，退稅比較麻煩，還是多繳抵應繳
27樓
2022-11-14 16:34:08
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宋艷萍老師
職稱：中級會計師,經濟師
5.00
解題: 0.49w
引用 @ 微笑的大炮 發(fā)表的提問：
留底稅額抵扣欠稅金額，欠稅金額大于留底，會計分錄怎么做？
您好：依據國稅發(fā)〔2004〕112號規(guī)定，納稅人發(fā)生用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅時，按以下方法進行會計處理： （一）增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記應交稅費——應交增值稅（進項稅額）科目，貸記應交稅費——未交增值稅科目。 （二）若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記應交稅費——應交增值稅（進項稅額）科目，貸記應交稅費——未交增值稅科目。
28樓
2022-11-14 16:45:10
全部回復
笑笑老師
職稱：中級會計師,稅務師,經濟師
4.99
解題: 0.72w
引用 @ 翟英 發(fā)表的提問：
匯算清繳時計算的應交所得稅小于預繳數(shù)，稅務局不退稅，留作以后抵扣，只能抵扣所得稅還是不限稅種呢，不退稅時，怎么做會計分錄
您好，抵繳以后期間應繳的企業(yè)所得稅。不退時無須做賬務處理了
29樓
2022-11-14 17:07:43
全部回復
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 風中的帆布鞋 發(fā)表的提問：
多繳稅款退回來啦，會計分錄？
你好，是今年的，還是去年的。
30樓
2022-11-14 17:36:58
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