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應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款會(huì)計(jì)分錄
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鐘存老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.86w
引用 @ 著急的小刺猬 發(fā)表的提問(wèn)：
今年所得稅年報(bào)匯算清繳時(shí)應(yīng)退回所得稅，因?yàn)橛星吩鲋刀?，就用退稅款抵交了。這筆分錄怎么做？ 請(qǐng)教一下
同學(xué)你好 很高興為你解答 借 應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅
16樓
2022-11-11 04:54:51
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
以銀行存款繳清欠激稅金8000元會(huì)計(jì)分錄
以銀行存款繳清欠激稅金8000元會(huì)計(jì)分錄
17樓
2022-11-11 06:00:27
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)愛(ài)笑的流沙借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款
2022-11-11 06:21:27
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 靚麗的啤酒 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 預(yù)繳稅款抵扣后的會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅
18樓
2022-11-11 07:00:33
全部回復(fù)
靚麗的啤酒：回復(fù)辜老師 那預(yù)繳的時(shí)候呢？借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅嗎？
2022-11-11 07:26:47
辜老師：回復(fù)靚麗的啤酒借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-11 07:49:35
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.22w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
多繳抵頂?shù)亩惪顟?yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
增值稅多繳納的話只能申請(qǐng)退稅，或者留抵。按正常繳納分錄核銷應(yīng)交稅費(fèi)就好了
19樓
2022-11-11 08:24:20
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 夢(mèng)潔 發(fā)表的提問(wèn)：
抵欠貨款會(huì)計(jì)分錄怎么處理
你好，是用應(yīng)收抵消應(yīng)付的意思嗎？
20樓
2022-11-11 09:34:59
全部回復(fù)
夢(mèng)潔：回復(fù)鄒老師 不是比如我付項(xiàng)目成本費(fèi)用，借 工程施工100 貸. 應(yīng)付賬款 100
2022-11-11 09:57:14
夢(mèng)潔：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在支付這100，但是這家差我們20，我要抵欠這20
2022-11-11 10:08:01
夢(mèng)潔：回復(fù)鄒老師 怎么處理這個(gè)分錄啊
2022-11-11 10:33:44
鄒老師：回復(fù)夢(mèng)潔你好，付項(xiàng)目款項(xiàng)就是做這個(gè)分錄 借；應(yīng)付賬款 貸；銀行存款
2022-11-11 10:43:55
夢(mèng)潔：回復(fù)鄒老師 不是這個(gè)意思老師
2022-11-11 11:02:26
夢(mèng)潔：回復(fù)鄒老師 就是說(shuō)我們要付這單位貨款78007，但是我們幫這家單位代付了34500，
2022-11-11 11:16:16
鄒老師：回復(fù)夢(mèng)潔你好，是之前你公司有應(yīng)收對(duì)方20，用這20抵消100的應(yīng)付賬款20的部分，是這個(gè)意思嗎？
2022-11-11 11:35:45
夢(mèng)潔：回復(fù)鄒老師 借 工程施工78007，貸應(yīng)付賬款78007。現(xiàn)在我要支付這78007，但我們替對(duì)方代付了34500，我要付她78007-34500.這會(huì)計(jì)分錄怎么才能調(diào)平啊
2022-11-11 12:04:15
夢(mèng)潔：回復(fù)鄒老師 借 工程施工78007，貸應(yīng)付賬款78007?，F(xiàn)在我要支付這78007，但我們替對(duì)方代付了34500，我要付她78007-34500.這會(huì)計(jì)分錄怎么才能調(diào)平啊
2022-11-11 12:21:13
夢(mèng)潔：回復(fù)鄒老師 借 工程施工78007，貸應(yīng)付賬款78007。現(xiàn)在我要支付這78007，但我們替對(duì)方代付了34500，我要付她78007-34500.這會(huì)計(jì)分錄怎么才能調(diào)平啊
2022-11-11 12:39:14
鄒老師：回復(fù)夢(mèng)潔你好 我們替對(duì)方代付了34500， 做這個(gè)分錄 借；其他應(yīng)收款34500 貸；銀行存款34500 要付她78007-34500 ，做這個(gè)分錄 借；應(yīng)付賬款 78007 貸；銀行存款 78007-34500 其他應(yīng)收款 34500
2022-11-11 12:51:32
馬老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ PRITF 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)稅更正申報(bào)后比第一次繳納稅款少，應(yīng)退稅。這筆應(yīng)退稅的款項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄怎么寫
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
21樓
2022-11-13 17:21:53
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 茉 ~ 司 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，11月已繳納增值稅的前提下，因?yàn)榉霞佑?jì)抵減的政策，所以重新申報(bào)了增值稅及附加稅，抵減后11月零稅額且未抵扣部分結(jié)轉(zhuǎn)下月，所以申請(qǐng)退稅但是稅款是12月到賬的，請(qǐng)問(wèn)11月的的會(huì)計(jì)分錄是不是可以按正常繳納的稅額寫會(huì)計(jì)分錄，借：應(yīng)稅-未稅。貸：銀行存款。 借：應(yīng)稅-城建 貸：銀行存款。12月收到退稅稅款，再 借：銀行存款 貸：其他收益。 12月抵減剩余部分 實(shí)際繳納的分錄 借：應(yīng)稅-未稅，貸：銀行存款 貸：其他收益 這樣記分錄對(duì)么
你好，這樣是正確的
22樓
2022-11-13 17:39:00
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 雨滴? 發(fā)表的提問(wèn)：
收到退多繳稅款會(huì)計(jì)分錄
收到稅款時(shí)：　　 借：銀行存款　　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 貸：以前年度損益調(diào)整　　 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：　　 借：以前年度損益調(diào)整　　 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)　　
23樓
2022-11-13 18:07:22
全部回復(fù)
雨滴?：回復(fù)紫藤老師 土地使用稅
2022-11-13 18:36:50
紫藤老師：回復(fù)雨滴?借：銀行存款　　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地使用稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地使用稅 貸：以前年度損益調(diào)整　　 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：　　 借：以前年度損益調(diào)整　　 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)　　
2022-11-13 19:01:28
雨滴?：回復(fù)紫藤老師 當(dāng)年的稅款
2022-11-13 19:26:44
紫藤老師：回復(fù)雨滴?借：銀行存款　　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地使用稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交土地使用稅 貸：稅金及附加
2022-11-13 19:39:44
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn)：
納稅人同一稅種既有應(yīng)退稅款又有欠稅的,即可以用欠稅抵頂應(yīng)退稅款也可以直接
是的。。。。。。。。。。
24樓
2022-11-13 18:30:20
全部回復(fù)
微微老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問(wèn)：
我司留底金額大于欠稅，現(xiàn)抵扣欠稅30萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄咋做？
您好，此時(shí)不需要做分錄的。
25樓
2022-11-13 18:51:59
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)微微老師 不做分錄那申報(bào)表留底和帳上就不相符？可以這樣嗎？
2022-11-13 19:14:33
微微老師：回復(fù)微信用戶您好，請(qǐng)問(wèn)您賬上是用了進(jìn)項(xiàng)稅留底稅額這個(gè)科目來(lái)反映進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
2022-11-13 19:43:25
微信用戶：回復(fù)微微老師 是的，假如稅金29萬(wàn)滯納金1萬(wàn)，一共是30萬(wàn)，抵減留底30萬(wàn)，
2022-11-13 20:02:20
微微老師：回復(fù)微信用戶您好， 借：進(jìn)項(xiàng)稅29 借：營(yíng)業(yè)外支出1 貸：進(jìn)項(xiàng)稅留底稅額
2022-11-13 20:31:12
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.08w
引用 @ 霸氣的大叔 發(fā)表的提問(wèn)：
1月份欠繳增值稅，已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄：借應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸應(yīng)交稅金未交增值稅。4月份有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
借應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
26樓
2022-11-14 16:20:11
全部回復(fù)
麗麗老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.97
解題: 0.05w
引用 @ WQY 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)選擇多繳抵應(yīng)繳，是不是本期繳款額就會(huì)把退稅額直接扣除掉，只繳納剩余部分啊？是多繳抵應(yīng)繳方便，還是退稅方便呢
您好，退稅比較麻煩，還是多繳抵應(yīng)繳
27樓
2022-11-14 16:34:08
全部回復(fù)
宋艷萍老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
5.00
解題: 0.49w
引用 @ 微笑的大炮 發(fā)表的提問(wèn)：
留底稅額抵扣欠稅金額，欠稅金額大于留底，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
您好：依據(jù)國(guó)稅發(fā)〔2004〕112號(hào)規(guī)定，納稅人發(fā)生用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅時(shí)，按以下方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： （一）增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目，貸記應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目。 （二）若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目，貸記應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目。
28樓
2022-11-14 16:45:10
全部回復(fù)
笑笑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.72w
引用 @ 翟英 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳時(shí)計(jì)算的應(yīng)交所得稅小于預(yù)繳數(shù)，稅務(wù)局不退稅，留作以后抵扣，只能抵扣所得稅還是不限稅種呢，不退稅時(shí)，怎么做會(huì)計(jì)分錄
您好，抵繳以后期間應(yīng)繳的企業(yè)所得稅。不退時(shí)無(wú)須做賬務(wù)處理了
29樓
2022-11-14 17:07:43
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 風(fēng)中的帆布鞋 發(fā)表的提問(wèn)：
多繳稅款退回來(lái)啦，會(huì)計(jì)分錄？
你好，是今年的，還是去年的。
30樓
2022-11-14 17:36:58
全部回復(fù)
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