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應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款會(huì)計(jì)分錄
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小祝老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.25w
引用 @ 壯觀的音響 發(fā)表的提問：
5-7月多繳納增值稅，本期多繳納稅款抵扣當(dāng)月繳納稅款以審批，會(huì)計(jì)分錄和t型賬
你好，分錄為借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅。
46樓
2022-11-20 15:55:12
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 危機(jī)的便當(dāng) 發(fā)表的提問：
公司以前年度因未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，多繳納的增值稅及附加，當(dāng)時(shí)按照正常增值稅繳納進(jìn)賬，本月退回多繳納稅款，應(yīng)如何處理會(huì)計(jì)分錄
你好 借 銀行存款 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
47樓
2022-11-20 16:04:17
全部回復(fù)
張偉老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.91
解題: 0.74w
引用 @ 積極的電話 發(fā)表的提問：
老師，稅局在匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)我們單位5月份多交了企業(yè)所得稅1272.2元，我們9月份的時(shí)候企業(yè)所得稅應(yīng)該是4868元，但是在實(shí)際繳納的時(shí)候稅局幫我們辦了應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款的業(yè)務(wù)，實(shí)際只繳納了3595.8元請(qǐng)問老師會(huì)計(jì)分錄要怎么做?。?/div>
我給你假設(shè)一個(gè)數(shù) 上期計(jì)提： 借：所得稅費(fèi)用 20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 20000 繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅20000 貸：銀行存款 20000 此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)是平的 本期確認(rèn)上期多交了10000，稅局不退錢，讓你留著以后抵減，對(duì)于上期多提的所得稅費(fèi)用沖回。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10000 貸：所得稅費(fèi)用 10000 此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)有借方余額，表示多交了 假如本期計(jì)提所得稅5000 借：所得稅費(fèi)用 5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5000 此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)還是借方余額10000-5000=5000，表示還是多交了，所以這時(shí)候你不用再交錢了。 但是假如本期計(jì)提所得稅15000 借：所得稅費(fèi)用 15000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 15000 此時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)是貸方余額，15000-10000=5000元，表示除了上期10000抵掉了，還要再補(bǔ)5000元，此時(shí)要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5000 貸：銀行存款 5000
48樓
2022-11-20 16:12:29
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Y-mei?? 發(fā)表的提問：
你好，麻煩咨詢下，欠我們單位錢的單位誤將欠款轉(zhuǎn)到了我們欠款的單位，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
您好 誤轉(zhuǎn)的 還會(huì)退回么 會(huì)抵消您單位的欠款么
49樓
2022-11-20 16:28:29
全部回復(fù)
Y-mei??：回復(fù)bamboo老師 抵消單位欠款
2022-11-20 16:51:24
bamboo老師：回復(fù)Y-mei??借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收賬款
2022-11-20 17:16:53
Y-mei??：回復(fù)bamboo老師 本單位欠款在其它應(yīng)付款掛著賬，付款單位在應(yīng)收賬款掛著
2022-11-20 17:31:31
bamboo老師：回復(fù)Y-mei??借：其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)收賬款
2022-11-20 18:01:07
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
之前欠萬達(dá)公司100000元，由于公司破產(chǎn)，無法歸還欠款。如何做會(huì)計(jì)分錄。
借應(yīng)付賬款100000 貸營(yíng)業(yè)外收入100000
50樓
2022-11-20 16:52:00
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 夏楠 發(fā)表的提問：
老師，我們客戶還給我們的10萬元直接打到我們欠款那個(gè)人，我們向別人借了10萬元，欠我們的直接打給我們欠的，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
你好，需要出一個(gè)委托書，然后兩個(gè)科目對(duì)沖就行，借其他應(yīng)付款貸應(yīng)收賬款
51樓
2022-11-21 15:19:05
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
如何能從會(huì)計(jì)分錄中看出他公司欠款
查看該應(yīng)收賬款明細(xì)賬的余額就知道了
52樓
2022-11-21 15:24:05
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 2463024587 發(fā)表的提問：
去年多計(jì)提的印花稅并當(dāng)年已銀行扣款，今年申請(qǐng)退款，稅局那邊只讓抵減稅款，今年錄入會(huì)計(jì)分錄怎么做
今年就是少計(jì)提一下同樣金額的印花稅處理就行了
53樓
2022-11-21 15:33:19
全部回復(fù)
2463024587：回復(fù)李愛文老師 不做任何操作嗎
2022-11-21 15:54:30
2463024587：回復(fù)李愛文老師 直到抵減完去年的印花稅是嗎？今天不需要帳務(wù)調(diào)整嗎？
2022-11-21 16:24:06
李愛文老師：回復(fù)2463024587不用作任何操作，直接兩年的交的印花稅等于應(yīng)該交的印花稅處理
2022-11-21 16:40:29
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 空鏡子 發(fā)表的提問：
收到稅控盤退款280元怎么做會(huì)計(jì)分錄？之前買的稅控盤已抵扣入賬。
借銀存借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)
54樓
2022-11-21 15:51:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 勤懇的板凳 發(fā)表的提問：
你好，超市欠的貨款用商品抵給供應(yīng)商怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好，借；應(yīng)付賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品
55樓
2022-11-22 14:29:00
全部回復(fù)
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.22w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
重復(fù)繳納稅款，將重復(fù)繳納的稅款當(dāng)預(yù)繳稅款來處理，用來下個(gè)月抵扣，怎么做會(huì)計(jì)分錄??？求助，急。
如果是地稅，按正常繳納分錄做就好了。年度內(nèi)，后期計(jì)提正常，少繳納這部分，自然會(huì)把賬沖平。
56樓
2022-11-22 14:43:20
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 嬌氣的蠟燭 發(fā)表的提問：
企業(yè)2012年2013年虧損，在2018年清理申報(bào)2017年企業(yè)所得稅時(shí)，抵扣清繳多交稅款，于2018年退企業(yè)，所退企業(yè)所得稅款怎么處會(huì)計(jì)分錄。
您好，一般情況下，借：銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整。再做，借；以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
57樓
2022-11-22 14:51:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 靜 發(fā)表的提問：
公司吃飯簽單，比如一共吃了4490，抵對(duì)方欠款，其中3307公司抵對(duì)方欠款，剩余1183是其他人給公司錢抵對(duì)方欠款，這兩筆會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好！借管理費(fèi)用-交際費(fèi)等 貸應(yīng)收賬款 其他應(yīng)付款1183
58樓
2022-11-23 10:51:11
全部回復(fù)
靜：回復(fù)宋生老師 1183還是要抵應(yīng)收的，這樣分錄只是抵了招待費(fèi)，對(duì)方的欠款應(yīng)收并沒有減少啊，我可不可以做借其他應(yīng)收帶應(yīng)收，然后那人給錢后再做貸管理借其他應(yīng)收
2022-11-23 11:04:04
宋生老師：回復(fù)靜你好！這上面不是有貸應(yīng)收賬款，就是抵減了對(duì)方的欠款 其他人給公司錢抵對(duì)方欠款這個(gè)我不明白具體是什么。估計(jì)是對(duì)方也簽?zāi)愕模咳绻蛶湍愦读?？這樣的話，你還要在我上面的分錄下再做一個(gè) 借其他應(yīng)付款 貸應(yīng)收賬款。
2022-11-23 11:26:26
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 就這么簡(jiǎn)單的琴 發(fā)表的提問：
收到多繳增值稅稅款及附加稅稅款退回的會(huì)計(jì)分錄
你好， 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-城建稅 借：應(yīng)交稅金-城建稅 貸：稅金及附加 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-增值稅
59樓
2022-11-23 11:10:52
全部回復(fù)
就這么簡(jiǎn)單的琴：回復(fù)月月老師 那收到退回的增值稅稅款的會(huì)計(jì)分錄
2022-11-23 11:35:40
月月老師：回復(fù)就這么簡(jiǎn)單的琴你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人。
2022-11-23 11:56:42
就這么簡(jiǎn)單的琴：回復(fù)月月老師 一般納稅人
2022-11-23 12:16:15
月月老師：回復(fù)就這么簡(jiǎn)單的琴你好 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-增值稅（已交稅金）
2022-11-23 12:26:57
就這么簡(jiǎn)單的琴：回復(fù)月月老師 貸方的應(yīng)交稅金-增值稅（已交稅金)是不是用紅字?
2022-11-23 12:56:49
月月老師：回復(fù)就這么簡(jiǎn)單的琴你好，你是就是正數(shù)。
2022-11-23 13:23:13
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 暗香疏影 發(fā)表的提問：
上個(gè)月出現(xiàn)了多繳增值稅，這個(gè)月去稅局做了多繳抵欠，那個(gè)多繳抵欠的增值稅會(huì)計(jì)分錄怎樣做啊
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（預(yù)繳稅費(fèi)）
60樓
2022-11-23 11:36:59
全部回復(fù)

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