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郭老師：回復(fù)傳香扣抵扣的時候借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。

星空：回復(fù)鄒老師 不太懂分錄的意思

鄒老師：回復(fù)星空你好 退回所得稅稅款，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 沖銷之前多計提稅款，借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤

星空：回復(fù)鄒老師 這個利潤分配是調(diào)整往年的是嗎

鄒老師：回復(fù)星空你好，是結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年的，就是這里退回所得稅的金額啊?

Nancy：回復(fù)文文老師

Nancy：回復(fù)文文老師 目前賬上借方還剩40339金額本年2019.10收到稅局退回的40339上年我司預(yù)繳稅款，這個會計分錄請問怎么做

文文老師：回復(fù)Nancy借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交利得稅

dream：回復(fù)蔣飛老師 分錄正確嗎？

蔣飛老師：回復(fù)dream你好！ 對的，可以這么做

dream：回復(fù)蔣飛老師 會不會多記入管理費用？

dream：回復(fù)蔣飛老師 第一個分錄

蔣飛老師：回復(fù)dream你好！ 沒有進(jìn)項稅額？

dream：回復(fù)蔣飛老師 老師，我這邊是小規(guī)模納稅人

dream：回復(fù)蔣飛老師 購買稅控盤： 借；管理費用1370 貸；銀行存款1370 抵扣增值稅的分錄借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅480 貸；管理費用480，抵扣后實際繳納增值稅3482，原增值稅是3962，會計分錄是：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅3482，貸：銀行存款？還是：借：應(yīng)交稅費3962貸：銀行存款3482，應(yīng)交稅費—減免稅款480？

dream：回復(fù)蔣飛老師 按什么處理

蔣飛老師：回復(fù)dream3962-480=3482 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3482 貸：銀行存款3482

天青色等煙雨：回復(fù)小鎖老師 老師，退回來的錢還要交啊，只是延緩幾個月交

小鎖老師：回復(fù)天青色等煙雨你以后還需要再繳納是同樣現(xiàn)在和這個業(yè)務(wù)嗎？

天青色等煙雨：回復(fù)小鎖老師 老師，是的， 交上的稅費因為政策退回來，3個月后還需要繳納上

小鎖老師：回復(fù)天青色等煙雨那就作為其他應(yīng)付款就行，貸方

天青色等煙雨：回復(fù)小鎖老師 ?。吭鲋刀?，附加，印花都被退回，3個月后還需要重新繳納，分錄怎么做能說的詳細(xì)一點嗎?你的意思是借：銀行存款，貸其他應(yīng)付-增值稅 附加 印花嗎

小鎖老師：回復(fù)天青色等煙雨你看啊，你需要退回再繳納對不，? 借 銀行? 貸 應(yīng)交稅費——明細(xì)?? 借 應(yīng)交稅費——明細(xì)? 貸 其他應(yīng)付款

。：回復(fù)郭老師 這個月申請的

。：回復(fù)郭老師 整個分錄怎么做

郭老師：回復(fù)。不是的，二零年你加計扣除沒有抵扣，你做賬了沒有？

。：回復(fù)郭老師 有更正申報2020年12月申報表

。：回復(fù)郭老師 我是不是也要更正2020年12月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅記賬憑證

郭老師：回復(fù)。你好是的，12月份的時候你應(yīng)該借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除貸營業(yè)外收入。