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會計(jì)中級遞延所得稅調(diào)增有哪些
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冉老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ 俊秀的音響 發(fā)表的提問：
我們公司房產(chǎn)分立到新公司，計(jì)提所得稅時(shí)有二級科目當(dāng)期所得稅和遞延所得稅，我應(yīng)該選哪個(gè)
你好，計(jì)提所得稅時(shí)有二級科目選擇當(dāng)期所得稅
91樓
2022-12-11 06:54:12
全部回復(fù)
三寶老師
職稱：高級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 也許、啲也許 發(fā)表的提問：
遞延所得稅資產(chǎn)在企業(yè)所得稅匯算清繳中怎么調(diào)整
遞延所得稅資產(chǎn)在匯算時(shí)不需要單獨(dú)填報(bào)，屬于稅會差異部分已經(jīng)在納稅調(diào)整項(xiàng)目中調(diào)增了
92樓
2022-12-11 07:18:11
全部回復(fù)
也許、啲也許：回復(fù)三寶老師 我把資產(chǎn)減值損失調(diào)增了，但是做了分錄借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
2022-12-11 08:06:53
三寶老師：回復(fù)也許、啲也許所得稅費(fèi)用不影響匯算調(diào)整，不需要做調(diào)整
2022-12-11 08:29:36
也許、啲也許：回復(fù)三寶老師 這里的所得稅費(fèi)用不用調(diào)整嗎，調(diào)整后的所得稅費(fèi)用不是=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+大眼所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)嗎
2022-12-11 08:51:55
也許、啲也許：回復(fù)三寶老師 企業(yè)所得稅匯算清繳直接用調(diào)整后的利潤*稅率，不用遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的調(diào)整嗎
2022-12-11 09:17:51
三寶老師：回復(fù)也許、啲也許企業(yè)所得稅匯算清繳直接用調(diào)整后的利潤*稅率，不用遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的調(diào)整
2022-12-11 09:32:47
職稱：
0.00
解題: 0w
引用 @ 睫毛彎彎 發(fā)表的提問：
為什么固定資產(chǎn)形成的遞延所得稅資產(chǎn)就是余額，預(yù)計(jì)負(fù)債形成的遞延所得稅資產(chǎn)也是余額，而廣告費(fèi)形成的遞延所得稅資產(chǎn)卻是發(fā)生額，分不清哪些算出來是余額，哪些算出來是發(fā)生額
有老師在嗎，回答一下我上個(gè)問題
93樓
2022-12-11 07:29:47
全部回復(fù)
：回復(fù)睫毛彎彎你可以這樣理解，都是先計(jì)算出余額，再減期初數(shù)，得出發(fā)生額，可能你遇到的廣告費(fèi)的題大多是當(dāng)期發(fā)生，期初為零，所以算出余額就是當(dāng)期發(fā)生額。
2022-12-11 08:12:36
許老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 多啦A夢＊ 發(fā)表的提問：
為什么稅前彌補(bǔ)虧損導(dǎo)致當(dāng)期所得稅費(fèi)用減少，遞延所得稅費(fèi)用增加，彌補(bǔ)虧損不是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，當(dāng)期增加的遞延所得稅資產(chǎn)不是納稅調(diào)增，應(yīng)納稅所得額增加，計(jì)算出的當(dāng)期所得稅費(fèi)用增加嗎，怎么是減少
是確認(rèn)虧損的年度 遞延所得稅資產(chǎn)增加呀 而彌補(bǔ)虧損 正好相反將遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回哦
94樓
2022-12-11 07:43:31
全部回復(fù)
多啦A夢＊：回復(fù)許老師 懂了 謝謝老師
2022-12-11 08:13:17
許老師：回復(fù)多啦A夢＊不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
2022-12-11 08:38:44
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
利潤表中的所得稅費(fèi)用項(xiàng)目中包含因稅會差異調(diào)整的遞延費(fèi)用嗎
你好，包括的
95樓
2022-12-11 08:08:59
全部回復(fù)
小林老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 小熊妹妹 發(fā)表的提問：
圖中計(jì)提第二季度可彌補(bǔ)虧損遞延所得稅，遞延所得稅計(jì)提是什么意思啊
您好，是未來可減少所得稅費(fèi)用的金額。
96樓
2022-12-12 05:30:20
全部回復(fù)
小林老師：回復(fù)小熊妹妹您好，遞延所得稅計(jì)提是確認(rèn)會計(jì)與稅法之間差異，
2022-12-12 05:53:27
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 活力的小甜瓜 發(fā)表的提問：
請問老師：在企業(yè)會計(jì)制度核算中，第一年按虧損額提了遞延所得稅資產(chǎn)，第二年盈利4萬多，未沖回遞延所得稅資產(chǎn)，第三年可以調(diào)整嗎？會計(jì)分錄？
你當(dāng)?shù)谌甑臅r(shí)候，你就相當(dāng)于按照差錯(cuò)調(diào)整處理，借以前年度損益調(diào)整 貸遞延所得稅資產(chǎn)。
97樓
2022-12-12 05:57:38
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ linger 發(fā)表的提問：
老師好！請問房屋建筑物計(jì)提減值損失后，稅法不認(rèn)，需納稅調(diào)增，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，而折舊影響這塊不太明白。稅法按原值計(jì)提折舊，會計(jì)按減值后計(jì)提折舊，形成稅會差異，是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，還是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回呢？
同學(xué)你好！這個(gè)減值本身? 是形成遞延所得稅資產(chǎn) 而后的話? ?會計(jì)折舊? ?相對少? ?會計(jì)/稅法? 對于資產(chǎn)價(jià)值的差異? 在縮小 這個(gè)? ?是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回哦
98樓
2022-12-12 06:09:06
全部回復(fù)
閻老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
老師 您好 我現(xiàn)在越看后面越凌亂 為什么調(diào)了遞延所得稅沒有調(diào)當(dāng)期 我現(xiàn)在都分不清 什么情況下調(diào)遞延 什么情況下調(diào)當(dāng)期 這題當(dāng)期與遞延都需要調(diào) 可是只調(diào)了遞延 就像這道題 減值也會引起當(dāng)期所得稅 為什么沒有進(jìn)行處理
你好，賬面處理是調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債和損益科目，你理解的影響當(dāng)期所得稅，體現(xiàn)在了以前年度損益調(diào)整，留存收益發(fā)生了變化，在本期所得稅匯算清繳的時(shí)候就會一并計(jì)算了。
99樓
2022-12-12 06:36:26
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 拿下CPA 發(fā)表的提問：
所得稅會計(jì)中的指定為其他權(quán)益工具投資，其他綜合收益=遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額-遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額嗎？
這個(gè)指定為權(quán)益工具投資，那么你這里的其他綜合收益是按照的公允價(jià)值變動減去遞延所得稅部分。
100樓
2022-12-12 07:02:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 啦啦無敵 發(fā)表的提問：
今年年初有一塊遞延所得稅負(fù)債，現(xiàn)在年中報(bào)有一塊遞延所得稅資產(chǎn)和當(dāng)期的所得稅費(fèi)用，那現(xiàn)在年中報(bào)的所得稅如何計(jì)算
你好，同學(xué)。 你這不影響，你這是用你會計(jì)利潤計(jì)算應(yīng)交的所得稅的。 你這遞延所得稅負(fù)債是從應(yīng)交所得稅中扣除的
101樓
2022-12-13 06:22:05
全部回復(fù)
俞老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ princess 發(fā)表的提問：
老師，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是涉及到什么的時(shí)候不需要遞延所得稅，只需要納稅調(diào)整
永久性差異 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
102樓
2022-12-13 06:31:55
全部回復(fù)
何老師13
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
5.00
解題: 0.14w
引用 @ 11876948484884 發(fā)表的提問：
這題應(yīng)交所得稅=調(diào)增調(diào)減*所得稅稅率加減了當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅
同學(xué)您好。稍等一下
103樓
2022-12-13 06:59:58
全部回復(fù)
何老師13：回復(fù)11876948484884本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元（25-20），即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5／25％=20（萬元），所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬元，即甲公司20X3年應(yīng)交所得稅=（210-10%2B20-20）X25％=50（萬元），該5是針對納稅調(diào)減金額。所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅=50%2B5=55（萬元）。
2022-12-13 07:53:57

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