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您好，如果是您計(jì)提是壞賬準(zhǔn)備，因?yàn)槎惙ㄉ鲜遣徽J(rèn)同的，所以稅法上會(huì)納稅調(diào)增，對(duì)應(yīng)您會(huì)確認(rèn)：借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用。審計(jì)調(diào)整中上期遞延所得，是因?yàn)閼?yīng)收賬款的原因產(chǎn)生后轉(zhuǎn)回的嗎？

你好,這個(gè)是由于你的遞延所得稅的轉(zhuǎn)回或者交納的時(shí)間在新的稅率期間,所以要用新的稅率計(jì)算.

你好，1)遞延所得稅資產(chǎn)屬于資產(chǎn)類(lèi)科目，列于資產(chǎn)負(fù)債表中非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目下。資產(chǎn)的帳面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)和負(fù)債的帳面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)便產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，即產(chǎn)生抵延所得稅資產(chǎn)。 （2）舉例：某公司按照百分之五的比例計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，而稅法中規(guī)定按照千分之五的比例計(jì)提壞帳準(zhǔn)備進(jìn)行稅前抵扣（適用33%所得稅稅率）。該公司2006年應(yīng)收帳款借方余額為1000萬(wàn)，則該公司計(jì)提壞帳準(zhǔn)備為50萬(wàn)，稅法計(jì)算壞帳準(zhǔn)備為5萬(wàn)，則產(chǎn)生45萬(wàn)的可抵扣暫時(shí)性差異，產(chǎn)生45*33%=14.85的遞延所得稅資產(chǎn)。 借：遞延所得稅資產(chǎn)14.85 貸：所得稅費(fèi)用

遞延所得稅資產(chǎn)增加，會(huì)影響所得稅費(fèi)用。分錄是： 借：所得稅費(fèi)用 借：所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

您好，10-（-5）=10+5=15。遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債，要用遞延所得稅負(fù)債變動(dòng)值減去遞延所得稅資產(chǎn)變動(dòng)值才能得到遞延所得稅。

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)

一般資產(chǎn)類(lèi)科目賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)可以形成遞延所得稅資產(chǎn)，

你好同學(xué)，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 這是遞延收益 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 這是費(fèi)用