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您好，如果是您計提是壞賬準備，因為稅法上是不認同的，所以稅法上會納稅調增，對應您會確認：借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用。審計調整中上期遞延所得，是因為應收賬款的原因產生后轉回的嗎？

你好,這個是由于你的遞延所得稅的轉回或者交納的時間在新的稅率期間,所以要用新的稅率計算.

你好，1)遞延所得稅資產屬于資產類科目，列于資產負債表中非流動資產項目下。資產的帳面價值小于其計稅基礎時和負債的帳面價值大于其計稅基礎時便產生可抵扣暫時性差異，即產生抵延所得稅資產。 （2）舉例：某公司按照百分之五的比例計提壞帳準備，而稅法中規(guī)定按照千分之五的比例計提壞帳準備進行稅前抵扣（適用33%所得稅稅率）。該公司2006年應收帳款借方余額為1000萬，則該公司計提壞帳準備為50萬，稅法計算壞帳準備為5萬，則產生45萬的可抵扣暫時性差異，產生45*33%=14.85的遞延所得稅資產。 借：遞延所得稅資產14.85 貸：所得稅費用

遞延所得稅資產增加，會影響所得稅費用。分錄是： 借：所得稅費用 借：所得稅資產 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅

您好，10-（-5）=10+5=15。遞延所得稅包括遞延所得稅資產與遞延所得稅負債，要用遞延所得稅負債變動值減去遞延所得稅資產變動值才能得到遞延所得稅。

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一般資產類科目賬面價值小于計稅基礎可以形成遞延所得稅資產，

你好同學，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 這是遞延收益 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這是費用