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會(huì)計(jì)中級遞延所得稅調(diào)增有哪些
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劉之寒老師
職稱：稅務(wù)師
4.98
解題: 0.24w
引用 @ Taylor 發(fā)表的提問：
審計(jì)調(diào)整出來遞延所得稅，匯算清繳時(shí)填在哪里呀？
遞延所得稅對應(yīng)的調(diào)整項(xiàng)目在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)。
76樓
2022-11-28 07:44:52
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
2013小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為什么沒有遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債科目
你好，這個(gè)是準(zhǔn)則的規(guī)定，只能遵照執(zhí)行，會(huì)計(jì)里面有的時(shí)候沒有那么多為什么的，這個(gè)是規(guī)定
77樓
2022-11-28 08:09:58
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那我還要確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用嗎？因?yàn)槎悤?huì)差異總是存在的
2022-11-28 08:38:56
鄒老師：回復(fù)冬天的雪你好，一般不需要，在納稅調(diào)整表里體現(xiàn)
2022-11-28 08:51:58
張壹老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 溫暖的涼面 發(fā)表的提問：
因上年計(jì)提信用減值損失，遞延所得稅資產(chǎn)有余額，本年怎么調(diào)平遞延所得稅資產(chǎn)科目
你好,不能調(diào)平的,要你的信用減值損失真的發(fā)生后,報(bào)稅務(wù)局備案后,才可以稅前扣除,調(diào)平遞延所得稅資產(chǎn)
78樓
2022-11-29 06:50:17
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 肖洋 發(fā)表的提問：
老師，為什么這道題只調(diào)遞延所得稅 ，不調(diào)應(yīng)交所得稅？之前精講班上的關(guān)于預(yù)計(jì)負(fù)債 例題 ，調(diào)應(yīng)交所得稅和遞延所得稅了，兩道題有什么不同嗎？
您的問題老師解答(計(jì)算)中，請耐心等待
79樓
2022-11-29 07:16:18
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)肖洋調(diào)整的金額是400，那么400*75%*90%這就是調(diào)整未分配利潤部分。
2022-11-29 07:50:23
肖洋：回復(fù)陳詩晗老師 老師，我是不懂得這道題寫分錄時(shí)為啥不寫應(yīng)交所得稅的
2022-11-29 08:08:54
陳詩晗老師：回復(fù)肖洋你這已經(jīng)跨年了，你之前的所得稅也交了，你是不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)了，
2022-11-29 08:34:02
小何老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,注冊稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.05w
引用 @ 精靈 發(fā)表的提問：
老師，這個(gè)里面納稅調(diào)整增加額是遞延所得稅負(fù)債嗎？減少額是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
也不一定是遞延所得稅，比如公司偷稅的罰金，這比會(huì)計(jì)做費(fèi)用扣了，稅法就要做納稅調(diào)增。簡單來說就是按照稅法的規(guī)定來調(diào)。
80樓
2022-11-29 07:38:35
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 小譚 發(fā)表的提問：
如果有遞延所得稅資產(chǎn)在匯算清繳哪個(gè)地方調(diào)整？
遞延所得稅資產(chǎn)在匯算時(shí)不需要單獨(dú)填報(bào)，屬于稅會(huì)差異部分已經(jīng)在納稅調(diào)整項(xiàng)目中調(diào)增了
81樓
2022-11-29 07:56:16
全部回復(fù)
俞老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ Cherie 發(fā)表的提問：
匯算清繳表格填完了，不知道哪些方面的調(diào)整會(huì)涉及到遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債呢
壞賬準(zhǔn)備，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備會(huì)形成遞延資產(chǎn) 加速折舊會(huì)形成遞延負(fù)債
82樓
2022-11-29 08:04:59
全部回復(fù)
Cherie：回復(fù)俞老師 就只有這幾種情況嗎
2022-11-29 08:46:26
俞老師：回復(fù)Cherie實(shí)務(wù)中把這幾種情況搞清楚就可以了。
2022-11-29 09:04:14
朱小慧老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.21w
引用 @ 緩慢的路燈 發(fā)表的提問：
(2)計(jì)算出遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,并編制會(huì)計(jì)分錄。 (3)計(jì)算出利潤表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)填報(bào)的數(shù)額。
您好 計(jì)算過程如下 當(dāng)期所得稅費(fèi)用=（3000%2B150%2B500-1200*50%%2B250%2B100%2B300）*0.25=925 遞延所得稅資產(chǎn)=（150%2B100）*0.25-20=42.5 借：遞延所得稅資產(chǎn) 42.5 貸：所得稅費(fèi)用 42.5
83樓
2022-12-08 07:51:09
全部回復(fù)
朱小慧老師：回復(fù)緩慢的路燈遞延所得稅負(fù)債=300*0.25-80=-5 借：遞延所得稅負(fù)債5 ?貸：所得稅費(fèi)用5 利潤表的所得稅費(fèi)用=925-42.5-5=877.5
2022-12-08 08:35:55
閻老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
?我想問一下，所得稅這一章的遞延所得稅是不是就是針對資產(chǎn)的減值和公允價(jià)值變動(dòng)這些進(jìn)行的計(jì)提？收入里涉及的調(diào)調(diào)增調(diào)減直接報(bào)表提現(xiàn)就行了，不形成遞延所得稅吧？
你好，是的，主要就是減值、公允價(jià)值變動(dòng)等形成暫時(shí)性差異的，收入那些調(diào)整不涉及。
84樓
2022-12-08 08:09:41
全部回復(fù)
趙海龍老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ 冰冰 發(fā)表的提問：
老師好，請教下關(guān)于遞延所得稅，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減，這個(gè)已經(jīng)調(diào)整了，為什么還會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債呢
你好，產(chǎn)生遞延的原因就是因?yàn)槎悤?huì)的差異引起的。應(yīng)納稅的所得額是稅法的口徑，但是遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債是會(huì)計(jì)上的記錄結(jié)果
85樓
2022-12-08 08:19:36
全部回復(fù)
冰冰：回復(fù)趙海龍老師 這個(gè)差異在利潤總額上進(jìn)行了調(diào)增調(diào)減，為什么還要反映遞延呢
2022-12-08 09:14:27
趙海龍老師：回復(fù)冰冰比如固定資產(chǎn)折舊把，會(huì)計(jì)上折舊10年，稅法折舊五年，假設(shè)差100萬，遞延的話就是25萬，但是會(huì)計(jì)是稅前列支了，稅法不允許提前，所以站在稅法角度還是沒有納稅，沒有實(shí)際發(fā)生，等實(shí)際發(fā)生的時(shí)候再?zèng)_減
2022-12-08 09:41:08
趙海龍老師：回復(fù)冰冰這一類如果不好理解，就多做幾道題目就懂了。
2022-12-08 10:01:21
冰冰：回復(fù)趙海龍老師 好的
2022-12-08 10:29:23
趙海龍老師：回復(fù)冰冰你昨晚看看是不是能通透一些
2022-12-08 10:47:37
小林老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph341092 發(fā)表的提問：
老師，我想請問2021年的審計(jì)調(diào)整分錄 借:遞延所得稅 21年遞延所得稅調(diào)整額 所得稅費(fèi)用 倒擠 貸:未分配利潤 20年遞延所得稅調(diào)整額 這個(gè)分錄是什么意思呢？
您好，遞延所得稅資產(chǎn)20年分錄滾動(dòng)調(diào)整，21年補(bǔ)計(jì)提
86樓
2022-12-08 08:24:59
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶_ph341092：回復(fù)小林老師 謝謝老師
2022-12-08 09:05:23
小林老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph341092您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
2022-12-08 09:16:38
悠然老師01
職稱：高級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.81w
引用 @ Li 發(fā)表的提問：
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是哪類？謝謝
學(xué)員你好，遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)類科目，遞延所得稅負(fù)債是負(fù)債類科目
87樓
2022-12-09 06:29:35
全部回復(fù)
Li：回復(fù)悠然老師01 遞延所得稅在貸方應(yīng)該是增加啊 甲有限責(zé)任公司以下項(xiàng)目計(jì)算正確的是（）遞延所得稅-5萬元 借：所得稅費(fèi)用 95 遞延所得稅資產(chǎn) 10貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 100 遞延所得稅負(fù)債 5 這怎么是-5？
2022-12-09 06:54:27
悠然老師01：回復(fù)Li遞延所得稅負(fù)債-5是轉(zhuǎn)回，借方減少
2022-12-09 07:08:10
Li：回復(fù)悠然老師01 什么意思 遞延所得稅不是在貸方 貸方就是增加5
2022-12-09 07:36:55
悠然老師01：回復(fù)Li遞延所得稅負(fù)債是現(xiàn)在不交以后交，所以確認(rèn)負(fù)債，以后交的時(shí)候減少遞延所得稅負(fù)債，所以就是負(fù)數(shù)，在借方
2022-12-09 08:05:15
陳詩晗老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 熱情的小熊貓 發(fā)表的提問：
這是個(gè)多選題 19.關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債的表述，正確的有（ ）。 C．資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)該對遞延所得稅資產(chǎn)進(jìn)行復(fù)核A．遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來期間可能抵扣的應(yīng)納稅所得額為限 B．確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債一定會(huì)增加利潤表中的所得稅費(fèi)用 D．遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)均不要求折現(xiàn)
A，B，D C可能計(jì)入其他綜合收益，不一定是所得稅費(fèi)用。
88樓
2022-12-09 06:34:41
全部回復(fù)
舟舟老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.44w
引用 @ 躍起中華 發(fā)表的提問：
借：以前年度損益調(diào)整2000 貸：遞延所得稅資產(chǎn)1000 貸：遞延所得稅負(fù)債300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅700 本年做了這一筆分錄，算不算前期差錯(cuò)更正？期初數(shù)怎么調(diào)，是不是遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)減、遞延所得稅負(fù)債和應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)增、年初未分配利潤調(diào)減？注：金額重大
您的理解是正確的 還要做 借：利潤分配——未分配利潤2000 貸：以前年度損益調(diào)整2000
89樓
2022-12-09 06:51:40
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ AAA 若水 發(fā)表的提問：
老師，為什么會(huì)同時(shí)有遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
這個(gè)呀 是企業(yè)有些資產(chǎn) 相對與稅法 是低估（遞延所得稅資產(chǎn)） 還有些 是高估哦 當(dāng)然 負(fù)債的話 也是同理 所以 要分情況 討論的 會(huì)同時(shí)存在的哦
90樓
2022-12-09 07:14:59
全部回復(fù)

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