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調(diào)整以前年度利息損益會計分錄
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文文老師
職稱:中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ 大李子 發(fā)表的提問:
老師,我在填試算平衡表的時候有這么一個勾稽關系,年初未分配計算那里勾稽不平,是因為在19年做了一個以前年度損益調(diào)整,查賬是里面調(diào)了這幾筆帳。然后我們這個試算平衡底稿里面有個9100調(diào)整分錄,我要怎么做調(diào)整分錄才能使我的試算平衡表平呢
涉及到以前年度損益調(diào)整,需要手動調(diào)整資產(chǎn)負債表期初數(shù),無法通過做憑證來平衡 未分配計算勾稽關系
31樓
2022-11-14 16:25:35
全部回復
辜老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 取舍 發(fā)表的提問:
老師以前年度損益調(diào)整分錄怎么
以前年度損益調(diào)整是調(diào)整之前的損益科目,根據(jù)業(yè)務,借或貸以前年度損益調(diào)整,然后在調(diào)整對應的科目
32樓
2022-11-14 16:50:43
全部回復
取舍:回復辜老師 要減少成本
2022-11-14 17:13:29
辜老師:回復取舍你是減少以前年度的營業(yè)成本嗎,是多結(jié)轉(zhuǎn)了庫存商品嗎
2022-11-14 17:41:35
取舍:回復辜老師 多記了主營成本,要轉(zhuǎn)
2022-11-14 18:08:13
辜老師:回復取舍借:庫存商品 貸:以前年度損益調(diào)整
2022-11-14 18:18:20
取舍:回復辜老師 發(fā)票虛開了,要轉(zhuǎn)出成本
2022-11-14 18:43:51
辜老師:回復取舍發(fā)票虛開了,你現(xiàn)在是要沖減收入,沖減成本嗎
2022-11-14 19:04:15
取舍:回復辜老師 就多記了成本,沖減成本
2022-11-14 19:30:29
辜老師:回復取舍你多記的成本,之前是怎么賬務處理的
2022-11-14 19:58:41
取舍:回復辜老師 借生產(chǎn)成本-直接材料,貨銀行存欹。借主營業(yè)務成本貨生產(chǎn)成
2022-11-14 20:25:54
辜老師:回復取舍現(xiàn)在沖回以前年度多記的,借:生產(chǎn)成本 貸:以前年度損益調(diào)整
2022-11-14 20:44:06
取舍:回復辜老師 那第二步增加利潤分配怎么
2022-11-14 21:02:17
辜老師:回復取舍借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配—未分配利潤
2022-11-14 21:30:53
bamboo老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 隱語 發(fā)表的提問:
老師,這道題不考慮以前年度損益調(diào)整的問題嗎?做著做著就把關于以前年度損益調(diào)整分錄寫下來了,要怎么判斷是用現(xiàn)在的分錄還是以前年度的分錄啊
您好 實際發(fā)生在2017年資產(chǎn)負債表日后 所以用現(xiàn)在的分錄
33樓
2022-11-14 17:14:58
全部回復
maize老師
職稱:初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 義氣的小土豆 發(fā)表的提問:
老師,我今天做了筆以前年度損益調(diào)整,分錄做完一借一貸都平了,上個月的報表也沒有一點變化,這樣是正常的嗎,以前年度損益調(diào)整跟報表沒聯(lián)系嗎
是的,這個不會影響你利潤表,只是影響資產(chǎn)負債表,這個以前年度損益調(diào)整 需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤下面
34樓
2022-11-15 15:37:31
全部回復
義氣的小土豆:回復maize老師 我看有人說報表平了才是不正常的,而且要改年初數(shù)。但是我報表是平的,這是怎么回事?
2022-11-15 15:59:07
maize老師:回復義氣的小土豆不是,那是利潤表的凈利潤累計數(shù)=資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末數(shù)-年初數(shù)(計提盈余公積,盈余公積彌補虧損,向股東分配股利,有以前年度損益調(diào)整這個就不會相等了)
2022-11-15 16:15:50
義氣的小土豆:回復maize老師 我沒有提盈余公積,去年是虧損的也沒有分配利潤。這樣做完以前年度損益調(diào)整還要在資產(chǎn)負債表里去改年初余額嗎
2022-11-15 16:45:05
maize老師:回復義氣的小土豆這個原則是改年初數(shù),不過實務中沒有售后一般是不改就這樣,不等也可以申報
2022-11-15 16:58:09
義氣的小土豆:回復maize老師 就是我憑證寫完就可以,報表正常填,年初數(shù)不改嗎?這個報稅的時候有要另填什么表格嗎
2022-11-15 17:25:17
maize老師:回復義氣的小土豆實務中是這樣,報稅不需要另外填寫表,
2022-11-15 17:50:46
義氣的小土豆:回復maize老師 老師,那以前年度損益調(diào)整要寫二級科目管理費用嗎?結(jié)轉(zhuǎn)的時候是借利潤分配,貸以前年度損益調(diào)整,貸本年利潤嗎?
2022-11-15 18:02:02
maize老師:回復義氣的小土豆這個可以寫,你寫可以看更清楚點 借利潤分配,貸以前年度損益調(diào)整, 沒有本年利潤
2022-11-15 18:26:23
義氣的小土豆:回復maize老師 就是我這個月還有費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里了
2022-11-15 18:40:04
maize老師:回復義氣的小土豆是的,那做借本年利潤 貸xx費用
2022-11-15 18:59:31
義氣的小土豆:回復maize老師 那我結(jié)轉(zhuǎn)的時候就是借利潤分配,貸以前年度損益調(diào)整,貸本年利潤嗎?還是要分開結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-15 19:22:27
maize老師:回復義氣的小土豆分開做,這個借利潤分配,貸以前年度損益調(diào)整 這個是做以前年度損益調(diào)整后面就做這個分錄
2022-11-15 19:49:26
義氣的小土豆:回復maize老師 好的,謝謝老師
2022-11-15 20:01:51
義氣的小土豆:回復maize老師 老師,這結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤和以前年度損益調(diào)整有前后順序嗎,還是哪個先結(jié)轉(zhuǎn)都行
2022-11-15 20:22:52
maize老師:回復義氣的小土豆需要先結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整,做完調(diào)賬憑證就結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-15 20:35:55
義氣的小土豆:回復maize老師 老師我調(diào)整是憑證是在付尾款的時候一起做的,比如是4號憑證,月底結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益是23號憑證,結(jié)轉(zhuǎn)費用24號憑證,結(jié)轉(zhuǎn)利潤25號憑證。還是說付尾款和調(diào)整的憑證要分開做?
2022-11-15 20:57:14
maize老師:回復義氣的小土豆不是,這個是4號憑證, 以前年度損益 做了一起, 你這個以前年度損益調(diào)整,和以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)做一起,
2022-11-15 21:20:39
義氣的小土豆:回復maize老師 老師,那我這樣的順序可以嗎,把這些放4月里,付尾款放5月里。先調(diào)整再付款
2022-11-15 21:49:42
maize老師:回復義氣的小土豆這個調(diào)整分錄后面就做結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 這個是做一張上面
2022-11-15 22:08:49
樸老師
職稱:會計師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 慫咖哎特奇葩 發(fā)表的提問:
老師,我按照你說的分錄做了,為什么我損益表出來后損益表中的以前年度損益調(diào)整沒有數(shù)字為0
你好,這個就是不能有余額的,要轉(zhuǎn)到未分配利潤里面
35樓
2022-11-15 15:57:54
全部回復
慫咖哎特奇葩:回復樸老師 老師,18年所得稅匯算后需要補繳稅我在19年做了這幾筆分錄借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整 為什么出來的損益表以前年度損益調(diào)整沒有金額
2022-11-15 16:12:33
樸老師:回復慫咖哎特奇葩因為你的以前年度損益沖銷了
2022-11-15 16:42:31
慫咖哎特奇葩:回復樸老師 那19年的資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期初數(shù)+19年利潤表中凈利潤的本年累計數(shù)不會等于資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末數(shù),這怎么處理
2022-11-15 16:55:04
樸老師:回復慫咖哎特奇葩期末進行利潤分配后資產(chǎn)負債表中未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤表中的凈利潤
2022-11-15 17:07:53
慫咖哎特奇葩:回復樸老師 沒有進行利潤分配,19年補繳稅后做了以上的分錄,資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系就不等了,然后做了以上的分錄出來的利潤表的以前年度損益調(diào)整沒數(shù)字,勾稽關系差的金額就是需要補繳稅的金額,老師我是哪里做錯了嗎
2022-11-15 17:19:26
樸老師:回復慫咖哎特奇葩那你把補交的金額做上分錄就可以了
2022-11-15 17:47:54
曉海老師
職稱:會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 曉曉 發(fā)表的提問:
以前年度損益調(diào)整的知識點,舉例說明以及會計分錄,還有影響的報表所需要調(diào)整的地方
你好!看看這里的鏈接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
36樓
2022-11-15 16:14:59
全部回復
樸老師
職稱:會計師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 。^_^。。 發(fā)表的提問:
老師,您好!表一的數(shù)據(jù)是我2021年12月做的計提年終獎的分錄。表二涂綠色的是2022年1月實際發(fā)放年終獎的金額。對比2021年12月的計提金額和2022年實際支付的金額有差異,請問在2022年1月做賬的會計分錄怎么寫?需要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎?
同學你好 是什么會計準則 多計提了還是少計提了
37樓
2022-11-15 16:42:35
全部回復
。^_^。。:回復樸老師 我們是一般納稅人,企業(yè)會計準則:一般企業(yè)。2021年計提總金額111000元,2022年實際支付109600元,上年計提多久1400元
2022-11-15 17:16:47
。^_^。。:回復樸老師 計提總數(shù)多了1400元。分別是:管理費用多了1900元,銷售費用多久1200元。主營業(yè)務成本少了1700元
2022-11-15 17:36:15
樸老師:回復 。^_^。。同學你好 那就看最后差額1400 多計提了1400那就 借應付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整1400 借以前年度損益調(diào)整1400 貸利潤分配未分配利潤
2022-11-15 17:49:05
。^_^。。:回復樸老師 老師,還有個問題。2021年支付訴訟費。借:管理費用_訴訟費 4378元,貸:銀行存款4378元。2022年官司贏了,訴訟費減半,收到2189元。這個做賬是沖減管理費用嗎?還是做以前年度損益調(diào)整?
2022-11-15 18:11:38
樸老師:回復 。^_^。。金額小就沖管理費用 金額大就用以前年度損益調(diào)整
2022-11-15 18:29:54
。^_^。。:回復樸老師 2189這個算金額大嗎?
2022-11-15 18:54:11
。^_^。。:回復樸老師 第一個問題,1400也做了以前年度損益調(diào)整
2022-11-15 19:05:15
。^_^。。:回復樸老師 如果訴訟費做以前年度損益調(diào)整,是這樣嗎?借方 以前年度損益調(diào)整2189,貸方 銀行存款2189嗎?
2022-11-15 19:30:33
樸老師:回復 。^_^。。同學你好 那就用以前年度損益調(diào)整
2022-11-15 19:44:18
。^_^。。:回復樸老師 謝謝老師
2022-11-15 20:05:29
樸老師:回復 。^_^。。同學你好 滿意請給五星好評,謝謝
2022-11-15 20:29:53
maize老師
職稱:初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 瑞雪平安 發(fā)表的提問:
20年通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整19少記的費用,需要做哪些會計分錄?
借以前年度損益調(diào)整 貸其他應付款,借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整,
38樓
2022-11-15 16:51:59
全部回復
venus老師
職稱:中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 溫婉的籃球 發(fā)表的提問:
你好老師,2020年末沒有計提年終獎金,2021年12月補計提和發(fā)放,會計分錄怎樣處理,是計入本期損益或是在以前年度損益調(diào)整
你們是什么會計準則,同學
39樓
2022-11-16 15:53:50
全部回復
李李老師
職稱:中級會計師
4.97
解題: 0.23w
引用 @ 萱萍 發(fā)表的提問:
老師您好,公司以前會計把短期貸款利息放在了往來里面,如何用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)賬?會計分錄怎么寫?調(diào)賬需要走哪些手續(xù)?寫個調(diào)賬說明行嗎?
借:以前年度損益調(diào)整 貸:往來科目 后面附調(diào)賬說明即可
40樓
2022-11-16 16:05:46
全部回復
小云老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ Aaron 發(fā)表的提問:
由于相關政策,2018年5月至2019年1月我單位交的工傷保險將有一半用于抵扣2019年6月后應交的工傷保險,如何做會計分錄?掛往來和以前年度損益調(diào)整嗎
你好,你當年的正常計提,然后借:應付職工薪酬 貸:以前年度損益調(diào)整
41樓
2022-11-16 16:27:48
全部回復
Aaron:回復小云老師 現(xiàn)在需要在賬里面反映出來
2022-11-16 17:04:08
Aaron:回復小云老師 還有如何掛往來呢?因為和幾個月工傷保險都是抵扣以前月份,準備以后每個月做賬時也做沖減
2022-11-16 17:22:21
小云老師:回復Aaron上訴分錄就是在賬里反映呀,你還需要反映什么?
2022-11-16 17:50:24
小云老師:回復Aaron貸以前年度損益就是在沖減以前的
2022-11-16 18:01:57
maize老師
職稱:初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 小九123456 發(fā)表的提問:
去年收到的利息收入在去年計多了,本年要通過以前年度損益調(diào)整,分錄是什么?
你原始分錄做啥,你可以截圖看看嗎
42樓
2022-11-16 16:36:59
全部回復
小九123456:回復maize老師 原始分錄是 借銀行存款100 借財務費用-利息收支 -10 貸短期投資 90
2022-11-16 16:51:42
maize老師:回復小九123456銀行是不是沒有問題,那就短期投資有問題,借以前年度損益調(diào)整 貸短期投資 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-16 17:17:42
小九123456:回復maize老師 銀行存款沒有問題
2022-11-16 17:45:30
maize老師:回復小九123456借以前年度損益調(diào)整 貸短期投資 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-16 17:58:48
立紅老師
職稱:中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ sunshine smile 發(fā)表的提問:
老師,補提前前工資,直接坐分錄呢,還是要用到以前年度損益調(diào)整呢
你好,您企業(yè)匯算清繳做完了么?
43樓
2022-11-17 15:18:47
全部回復
sunshine smile:回復立紅老師 還沒有呢
2022-11-17 15:42:59
sunshine smile:回復立紅老師 年前的漏計提了
2022-11-17 16:05:58
立紅老師:回復sunshine smile你好,如果還沒有,可以直接計入費用,然后在匯算時做19年費用在稅前扣除
2022-11-17 16:34:03
sunshine smile:回復立紅老師 好的,謝謝老師
2022-11-17 16:50:07
立紅老師:回復sunshine smile不客氣的,祝您學習愉快,如果對老師的回復滿意,請給老師一個好評,謝謝。
2022-11-17 17:09:00
郭老師
職稱:初級會計師
4.99
解題: 71.06w
引用 @ 藍葉冰雪 發(fā)表的提問:
老師,用以前年度損益調(diào)整,分錄怎么做
你好,具體的業(yè)務
44樓
2022-11-17 15:25:25
全部回復
QQ老師
職稱:中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ KAY? 發(fā)表的提問:
審計后,給出調(diào)整分錄,該如果做調(diào)整,是按照審計給的分錄嗎還是走以前年度損益調(diào)整?
你好!要看具體業(yè)務,涉及跨年損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目
45樓
2022-11-17 15:48:39
全部回復
KAY?:回復QQ老師 比如調(diào)整期初的盈余公積, 審計給的分錄 是 盈余公積 貸方,然后年初未分配利潤 借方 ,那我是怎么調(diào)呢
2022-11-17 15:59:57
QQ老師:回復KAY?你好,是什么原因要調(diào)整這筆分錄的?是補提還是有賬務處理錯誤?
2022-11-17 16:16:04
KAY?:回復QQ老師 是補計提,審計報告是2019年度的,然后這個補計提調(diào)整年初 盈余公積賬上與審計報告有差額
2022-11-17 16:43:36
QQ老師:回復KAY?你好!按審計提供的分錄做就可以
2022-11-17 17:12:25
KAY?:回復QQ老師 好的,審計還要我調(diào) 期初的未分配利潤, 給的分錄是 借方:其他應收款 ,貸方:年初未分配利潤 ,那我這個也是按照審計分錄嗎
2022-11-17 17:33:51
QQ老師:回復KAY?你好!是的,但是報表只可以手工修改了
2022-11-17 17:52:23
KAY?:回復QQ老師 好的,謝謝老師 ,我還想咨詢下 ,審計讓調(diào)整 補交的所得稅至所得稅費用 ,給的分錄是 貸方:其他轉(zhuǎn)入,貸方負數(shù):所得稅費用,,那我這個在賬上怎么調(diào)呢
2022-11-17 18:09:24
QQ老師:回復KAY?借;以前年度損益調(diào)整 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2022-11-17 18:28:53
KAY?:回復QQ老師 好的,老師,最后一個問題 ,審計給的調(diào)整沖回的遞延所得稅資產(chǎn)至所得稅費用,借:所得稅費用,貸:其他應收款 ,那我賬上怎么調(diào)呢?
2022-11-17 18:48:59
QQ老師:回復KAY?你好!按審計提供的原分錄處理就可以
2022-11-17 19:18:06

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