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調整以前年度利息損益會計分錄
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方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 肖婷 發(fā)表的提問：
涉及到以前年度損益調整這塊的問題 因上年工資表造錯導致費用多提 社保也一樣 我下面的會計分錄是否正確 麻煩看下
把您的分錄給老師寫出來。
16樓
2022-11-10 03:37:14
全部回復
肖婷：回復方亮老師 圖片
2022-11-10 03:51:29
肖婷：回復方亮老師 分錄
2022-11-10 04:08:58
肖婷：回復方亮老師 老師，分錄已經(jīng)上傳了，麻煩您看下
2022-11-10 04:21:46
方亮老師：回復肖婷老師沒有看明白您寫的分錄，請您用文字清晰、完整的描述一下錯誤的原因。
2022-11-10 04:42:56
肖婷：回復方亮老師 是這樣的，之前的會計把16年4季度工資造錯了，按照3季度的工資計提且發(fā)放的，但是后面人員異動了，所以工資錯了，本來16年4季度只要發(fā)20500，不涉及個稅，個稅系統(tǒng)里面也沒有個稅繳納，都是按照沒有交稅的基數(shù)申報的，再做17年匯算的時候要調整，第二個分錄社保也多繳納了，把個人部分的社保全部做到公司管理費用了，第三個分錄把應計入營業(yè)外收入的沖掉財務費用了
2022-11-10 04:55:10
肖婷：回復方亮老師 也就是說 第一個分錄按道理應該是 借：管理費用20500 貸：應付職工薪酬 20500 借：應付職工薪酬20500 貸：其他應付款-社保 1500 銀行存款 19000 第二個分錄： 借：管理費用-社保（單位） 2105 其他應收款-社保 826.59 貸：銀行存款 2931.59 第三個分錄： 借：銀行存款 0.02 貸：營業(yè)外收入 0.02
2022-11-10 05:16:20
肖婷：回復方亮老師 上面分錄是去年正確的分錄 但是前面會計做成了圖片上左邊的分錄 我調整寫在右邊了 不知道是不是正確的，求解答
2022-11-10 05:30:55
方亮老師：回復肖婷1、財務費用金額比較小不用調整。 2、分錄正確。
2022-11-10 05:52:52
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 鳳娃 發(fā)表的提問：
老師 我企業(yè)是酒店業(yè) 客人消費3036 這筆錢收不回來 去年已經(jīng)做壞賬處理 好像是用的以前年度損益調整 昨天錢又收回來了 請問這個會計分錄怎么做
借；銀行存款 貸；壞賬準備
17樓
2022-11-10 04:51:37
全部回復
鳳娃：回復鄒老師 謝謝
2022-11-10 05:06:50
鄒老師：回復鳳娃不客氣，祝你學習愉快，工作順利。
2022-11-10 05:27:08
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ ︶人生如流水 發(fā)表的提問：
老師請問以前年度損益調整會計分錄如何做、
你好，是調整什么科目
18樓
2022-11-10 05:54:03
全部回復
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ Aaron 發(fā)表的提問：
由于相關政策，2018年5月至2019年1月我單位交的工傷保險將有一半用于抵扣2019年6月后應交的工傷保險，如何做會計分錄？掛往來和以前年度損益調整嗎
你好，借應付職工薪酬－－工傷保險，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸利潤分配－－未分配利潤，應交稅費－－應交所得稅，
19樓
2022-11-10 07:04:00
全部回復
Aaron：回復莊老師 能不能說詳細點，是負數(shù)還是正數(shù)，請用具體數(shù)字舉例可以嗎，謝謝
2022-11-10 07:26:30
Aaron：回復莊老師 沒看懂
2022-11-10 07:54:51
Aaron：回復莊老師 還有如何掛往來呢？因為和幾個月工傷保險都是抵扣以前月份，準備以后每個月做賬時也做沖減
2022-11-10 08:16:16
Aaron：回復莊老師 您在嗎？請解答一下好嘛
2022-11-10 08:26:33
莊老師：回復Aaron你好，1、計算退還工傷保險，借應付職工薪酬－－工傷保險1000，貸以前年度損益調整1000， 2、借以前年度損益調整1000，貸利潤分配－－未分配利潤750，應交稅費－－應交所得稅250， 3、每個計提時工傷保險，借管理費用－－工傷保險500，貸應付職工薪酬－－工傷保險500， 4、繳交時每個月抵100，借應付職工薪酬－－工傷保險500-100，貸銀行存款400
2022-11-10 08:56:29
Aaron：回復莊老師 你這樣在分錄中依然沒有反應出每個月抵扣情況
2022-11-10 09:20:44
Aaron：回復莊老師 我是說掛往來
2022-11-10 09:48:04
莊老師：回復Aaron你好，要掛往業(yè)來也可以， 1、計算退還工傷保險，借其他應收款－－工傷保險1000，貸以前年度損益調整1000， 2、借以前年度損益調整1000，貸利潤分配－－未分配利潤750，應交稅費－－應交所得稅250， 3、每個計提時工傷保險，借管理費用－－工傷保險500，貸應付職工薪酬－－工傷保險500， 4、繳交時每個月抵100，借應付職工薪酬－－工傷保險500，貸銀行存款400，其他應收款－－工傷保險100
2022-11-10 10:17:23
Aaron：回復莊老師 為什么掛往來時不一借一貸應付職工薪酬
2022-11-10 10:29:02
莊老師：回復Aaron你好，掛往來最后沖掉往來就可以
2022-11-10 10:41:04
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 幸福有點甜 發(fā)表的提問：
老師，15年的收入和利息做錯都要在以前年度損益調增里面調整嗎。
你好，是的
20樓
2022-11-10 07:55:59
全部回復
趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ 海邊一粒沙 發(fā)表的提問：
老師能寫一下以前年度損益調整的完整業(yè)務發(fā)生分錄嗎？
借：以前年度損益調整 貸：相關的會計科目比如應付賬款
21樓
2022-11-10 17:33:01
全部回復
海邊一粒沙：回復趙海龍老師 不理解為什么以前年度損益調整都是調利潤分配
2022-11-10 18:11:35
趙海龍老師：回復海邊一粒沙如果用的小企業(yè)會計準則的話是用利潤分配科目來調整的
2022-11-10 18:31:18
海邊一粒沙：回復趙海龍老師 企業(yè)會計準則呢？
2022-11-10 18:56:50
趙海龍老師：回復海邊一粒沙企業(yè)會計準則就是以前年度損益調整 我們學習的注會中級都是按照企業(yè)會計準則講解的
2022-11-10 19:20:32
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 寶兒 發(fā)表的提問：
以前年度損益調整老師麻煩指導一下分錄應該怎么寫@答疑汪老師(542631838)
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調整的主要賬務處理。 （一）企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 （二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 （三）經(jīng)上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 三、本科目結轉后應無余額。
22樓
2022-11-10 17:54:46
全部回復
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 上善若水 發(fā)表的提問：
老師，要是現(xiàn)在補做12月份的盤點分錄 是要以前年度損益調整嗎
這個是以前年度損益調整科目進行處理
23樓
2022-11-10 18:03:14
全部回復
上善若水：回復江老師 老師，分錄應該怎么寫
2022-11-10 18:20:07
江老師：回復上善若水這個看具體的是盤盈還是盤虧了
2022-11-10 18:40:17
上善若水：回復江老師 盤虧
2022-11-10 19:07:29
江老師：回復上善若水一、借：以前年度損益調整 貸：庫存商品 二、借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
2022-11-10 19:26:37
上善若水：回復江老師 老師，是不是不用進管理費用
2022-11-10 19:39:44
江老師：回復上善若水一、借：以前年度損益調整 貸：庫存商品 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 二、借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整 不用進管理費用，由于屬于以前年度的盤虧
2022-11-10 20:02:14
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 春華秋實 發(fā)表的提問：
以前年度損益調整最后的分錄怎么樣？對什么有影響
借利潤分配 貸以前年度損益調整 對上年損益有影響
24樓
2022-11-10 18:14:59
全部回復
春華秋實：回復吳少琴老師 對上年損益有什么影響？對本期損益沒影響嗎？
2022-11-10 18:36:23
吳少琴老師：回復春華秋實只影響上年的損益，不影響本年
2022-11-10 18:54:15
春華秋實：回復吳少琴老師 影響上年損益不懂？都到本年度了，怎么個影響法？是調報表還是？請老師列舉
2022-11-10 19:16:28
吳少琴老師：回復春華秋實借利潤分配 10貸以前年度損益調整 10 你沒調整之前，利潤分配100，做了這個分錄利潤分配就是 90
2022-11-10 19:33:15
春華秋實：回復吳少琴老師 2019年9月發(fā)生費用時分錄怎么做？如業(yè)務招待費用
2022-11-10 20:00:16
春華秋實：回復吳少琴老師 借以前年度損益調整貸銀行存款，借利潤分配貸以前年度損益調整。對嗎？這樣不是影響的2019年的利潤分配嗎？
2022-11-10 20:25:37
吳少琴老師：回復春華秋實利潤分配是累計的，調整的就是以前年度的損益
2022-11-10 20:54:54
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 緊張的龍貓 發(fā)表的提問：
實際工作中，如果有需要調整的分錄，是做直接調整分錄嗎？還是怎么處理？跨年的才用以前年度損益調整？
你好 要看你是要調整什么分錄 。不涉及損益科目的 可以直接調整 涉及損益 走以前年度損益調整科目來
25樓
2022-11-13 17:24:34
全部回復
緊張的龍貓：回復meizi老師 那以前年度損益調整科目，調整完還有余額嗎？利潤表中會有嗎
2022-11-13 17:51:32
meizi老師：回復緊張的龍貓你好 你要把以前年度損益調整的余額結轉到利潤分配-未分配利潤去的
2022-11-13 18:18:33
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ K14610790207665 發(fā)表的提問：
以前年度損益調整的分錄怎么寫呢
你好，具體是以前年度的什么事項需要做分錄？
26樓
2022-11-13 17:51:30
全部回復
K14610790207665：回復鄒老師 彌補以前年度的虧損
2022-11-13 18:08:24
鄒老師：回復K14610790207665你好，彌補以前年度虧損不需要做分錄啊
2022-11-13 18:35:26
K14610790207665：回復鄒老師 這是什么意思
2022-11-13 19:01:18
鄒老師：回復K14610790207665你好，計提匯算清繳補交的所得稅，結轉計提的所得稅費用的意思
2022-11-13 19:17:33
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 驀然回首「」皆夢 發(fā)表的提問：
請竹子老師回答，昨天的分錄，以前年度損益調整，不平吧
您好 最后結轉到利潤分配-未分配利潤是時候 按照以前年度損益調整的差額結轉啊 請問哪里不平了？
27樓
2022-11-13 18:01:16
全部回復
驀然回首「」皆夢：回復bamboo老師 有借有貸才平，這個好像多一個貸吧
2022-11-13 18:20:13
bamboo老師：回復驀然回首「」皆夢這個按差額結轉 不會不平 您可以帶入數(shù)字試試
2022-11-13 18:41:26
驀然回首「」皆夢：回復bamboo老師 差額怎么算，不是按調整出來的金額嗎
2022-11-13 18:51:39
bamboo老師：回復驀然回首「」皆夢不是的? 比如借方100 貸方200 最后就按200-100 結轉到利潤分配-未分配利潤
2022-11-13 19:18:17
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 海邊一粒沙 發(fā)表的提問：
以前年度損益調整全過程分錄是什么？
你好， 借：以前年度損益調整（或者在貸方） 貸：銀行存款（或者其他科目） 借：利潤分配_未分配利潤 貸：以前年度損益調整
28樓
2022-11-13 18:10:13
全部回復
海邊一粒沙：回復冉老師 什么情況用以前年度損益調整
2022-11-13 18:25:55
冉老師：回復海邊一粒沙你好，以前年度出差會計差錯，涉及損益科目時
2022-11-13 18:37:18
海邊一粒沙：回復冉老師 如果涉及其他科目用待處理財產(chǎn)損益嗎？
2022-11-13 18:49:05
冉老師：回復海邊一粒沙你好，如果不是損益科目，比如資產(chǎn)負債，直接用該科目
2022-11-13 19:00:34
海邊一粒沙：回復冉老師 那為什么盤盈固定資產(chǎn)用以前年度損益調整
2022-11-13 19:27:50
冉老師：回復海邊一粒沙你好， 企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，作為前期差錯處理。盤盈的固定資產(chǎn)通過“以前年度損益調整”科目核算。 將固定資產(chǎn)盤盈作為前期差錯進行會計處理，是因為固定資產(chǎn)出現(xiàn)盤盈的可能性極小甚至不可能，如果企業(yè)出現(xiàn)固定資產(chǎn)的盤盈，必定是由于企業(yè)以前會計期間少計、漏計固定資產(chǎn)，故應當作為會計差錯進行更正處理，這樣也能在一定程度上控制人為調節(jié)利潤的可能性。
2022-11-13 19:45:52
海邊一粒沙：回復冉老師 涉及稅費嗎？
2022-11-13 20:05:17
冉老師：回復海邊一粒沙你好，如果以前沒有繳稅，要補交，如果沒有稅前抵扣，本年可以納稅調減
2022-11-13 20:30:54
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.06w
引用 @ 隨風而逝 發(fā)表的提問：
請問如果涉及以前年度損益調整分錄，怎么調表不調賬
你好 具體的什么業(yè)務的
29樓
2022-11-13 18:24:59
全部回復
隨風而逝：回復郭老師 少記19年的管理費用，現(xiàn)在需要做以前年度損益調整
2022-11-13 18:35:56
郭老師：回復隨風而逝借以前年度損益調整貸預付 借利潤分配貸以前年度損益調整
2022-11-13 18:48:45
隨風而逝：回復郭老師 這樣做賬之后，是需要調整2019年12月份的報表嗎
2022-11-13 19:00:50
郭老師：回復隨風而逝不用的 匯算清繳扣除就可以
2022-11-13 19:22:30
隨風而逝：回復郭老師 那這樣會不會破壞資產(chǎn)負債表里的分配利潤跟利潤表的勾稽關系
2022-11-13 19:37:33
郭老師：回復隨風而逝會不一致 你如果想要修改軟件的得找你軟件售后 去稅務局修改你的第四季度報表
2022-11-13 20:00:48
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.06w
引用 @ 小巧的海燕 發(fā)表的提問：
請問老師，我這個月做了筆調整以前年度損益調整的分錄，這個月出完報表，我是需要調整期初數(shù)嗎？
你好，可以不用調整，忽略這個差異。
30樓
2022-11-14 16:09:43
全部回復
小巧的海燕：回復郭老師 那資產(chǎn)負債表跟利潤表的勾稽數(shù)據(jù)就不對了，這個也不用管嗎
2022-11-14 16:27:38
小巧的海燕：回復郭老師 就是本年利潤就不等于利潤分配年末減年初數(shù)了
2022-11-14 16:52:28
郭老師：回復小巧的海燕你好是的就是忽略這個差異。
2022-11-14 17:17:49
小巧的海燕：回復郭老師 那最后年底以前年度損益這個科目還需要做什么嗎
2022-11-14 17:36:54
小巧的海燕：回復郭老師 就是最終怎么找平？
2022-11-14 17:51:19
郭老師：回復小巧的海燕結轉到利潤分配里面的
2022-11-14 18:04:32

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