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段莉莉：回復(fù)暖暖老師 關(guān)鍵是我扣誰的工資呀

暖暖老師：回復(fù)段莉莉你個(gè)人所得稅，你是個(gè)體戶？

段莉莉：回復(fù)暖暖老師 不是，是公司，一般納稅人，你的意思是直接進(jìn)應(yīng)付職工薪酬就可以了

暖暖老師：回復(fù)段莉莉那直接計(jì)入工資就可以

段莉莉：回復(fù)暖暖老師 那這個(gè)科目怎么平呢，難道就一直掛著？

暖暖老師：回復(fù)段莉莉計(jì)入費(fèi)用或者額成本

段莉莉：回復(fù)暖暖老師 那企業(yè)所得稅呢，異地預(yù)繳的第二年匯算清繳時(shí)需不需要扣除

暖暖老師：回復(fù)段莉莉你匯泉清繳時(shí)就可以扣除

段莉莉：回復(fù)暖暖老師 那計(jì)提是不是就是借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅

暖暖老師：回復(fù)段莉莉你這里我也覺得是企業(yè)所得稅，但是你自己說個(gè)人所得稅

震動(dòng)的小蝴蝶：回復(fù)王雁鳴老師 老師計(jì)提的分錄呢

王雁鳴老師：回復(fù)震動(dòng)的小蝴蝶您好，根據(jù)工資表計(jì)提個(gè)人所得稅的分錄是： 借：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬， 應(yīng)交個(gè)人所得稅 根據(jù)計(jì)算出應(yīng)上交的企業(yè)所得稅計(jì)提時(shí)分錄是： 借：所得稅 貸：應(yīng)交所得稅

王雁鳴老師：回復(fù)震動(dòng)的小蝴蝶您好，不好意思，補(bǔ)充一下，上面回答貸：應(yīng)付職工薪酬，后面的“應(yīng)交個(gè)人所得稅”應(yīng)該是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅”最后一個(gè)貸：應(yīng)交所得稅，應(yīng)該是，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。

震動(dòng)的小蝴蝶：回復(fù)王雁鳴老師 企業(yè)所得稅的分錄是對的，但個(gè)人所得稅的分錄不對，有疑問，因?yàn)槭遣皇枪べY表，是建筑業(yè)在服務(wù)所在地地稅窗口交的0.6%個(gè)人所得稅和0.2%企業(yè)所得稅

王雁鳴老師：回復(fù)震動(dòng)的小蝴蝶您好，建筑業(yè)在服務(wù)所在地地稅窗口交的0.6%個(gè)人所得稅，計(jì)提時(shí)如下分錄： 借：開發(fā)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。

*?. ?????琴???????*?゜?：回復(fù)鄒老師 老師，這個(gè)問題沒解決。我說的個(gè)稅不是工資里面計(jì)提的，是以票論稅的企業(yè)承包個(gè)人所得稅

*?. ?????琴???????*?゜?：回復(fù)鄒老師 還有個(gè)問題，現(xiàn)在印花稅也在應(yīng)繳稅金里面提現(xiàn)了，那么我計(jì)提的時(shí)候是不是不進(jìn)管理費(fèi)用進(jìn)那里呢？

鄒老師：回復(fù)*?. ?????琴???????*?゜?承包個(gè)稅計(jì)入營業(yè)稅金及附加，新的規(guī)定，印花稅計(jì)入稅金及附加

??新：回復(fù)鄒老師 怎么計(jì)提？

鄒老師：回復(fù)??新你好，這個(gè)是工資薪金個(gè)人所得稅？

??新：回復(fù)鄒老師 是的

鄒老師：回復(fù)??新你好，根據(jù)工資表的應(yīng)交個(gè)人所得稅金額 借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

??新：回復(fù)鄒老師 不是根據(jù)工資表預(yù)繳，是異地稅務(wù)局代征個(gè)人所得稅-工資薪金所得，按照代繳增值稅2%預(yù)繳的

鄒老師：回復(fù)??新你好，預(yù)交做這個(gè)分錄（這個(gè)不是根據(jù)收入乘以一定比例預(yù)交的） 借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款 然后根據(jù)工資表的應(yīng)納稅額做這個(gè)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款 針對預(yù)交，計(jì)提個(gè)人所得稅的分錄有什么疑問？

??新：回復(fù)鄒老師 這個(gè)預(yù)繳金額不是根據(jù)工資表來的，是根據(jù)異地工程金額預(yù)繳的，你的借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)繳稅費(fèi)，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬一直掛著嗎？

鄒老師：回復(fù)??新你好，預(yù)交，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款 計(jì)提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 計(jì)提 工資了工資，發(fā)放了之后應(yīng)付職工薪酬科目就沒有余額了 計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬 實(shí)際支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

??新：回復(fù)鄒老師 異地工程預(yù)繳個(gè)稅，不是發(fā)工資交個(gè)稅

鄒老師：回復(fù)??新你好，我知道是因?yàn)榻ㄖI(yè)外出經(jīng)營預(yù)交個(gè)人所得稅，預(yù)交了就這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款 然后根據(jù)工資表的個(gè)人所得稅做計(jì)提分錄 借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 然后根據(jù)工資表做計(jì)提工資，發(fā)放工資分錄 這樣應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅就沒有余額了

??：回復(fù)老江老師 你好，老師 公司企業(yè)所得稅是按核定征收的，計(jì)提放入所得稅費(fèi)用是否妥當(dāng)呢？

老江老師：回復(fù)??不行！不能列入所得稅費(fèi)用科目！

??：回復(fù)老江老師 只能列入營業(yè)外支出（這個(gè)不能稅前列支，要做納稅調(diào)整的）

老江老師：回復(fù)??咱是核定征收，列入其他成本類科目也沒問題

塵土：回復(fù)鄒老師 要計(jì)提嗎?列計(jì)提分錄

鄒老師：回復(fù)塵土你好，需要計(jì)提的，這個(gè)是工資薪金個(gè)人所得稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)人所得稅

塵土：回復(fù)鄒老師 工資薪金個(gè)人所

鄒老師：回復(fù)塵土你好 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

塵土：回復(fù)鄒老師 是企業(yè)不是個(gè)人為什么入應(yīng)付職工薪

鄒老師：回復(fù)塵土你好，因?yàn)檫@個(gè)稅款是從個(gè)人工資扣除，計(jì)提的個(gè)人所得稅的時(shí)候，需要支付給職工的工資就少了，所以通過應(yīng)付職工薪酬科目借方核算的

塵土：回復(fù)鄒老師 預(yù)交時(shí)是公司交的

鄒老師：回復(fù)塵土你好，預(yù)交是公司繳納，今后從職工工資扣除的

塵土：回復(fù)鄒老師 是公司名義交的不是個(gè)人，那應(yīng)從職工工資怎樣扣除，應(yīng)扣那個(gè)職

鄒老師：回復(fù)塵土你好， 公司繳納 借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸；銀行存款 從工資扣除 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 個(gè)人所得稅 金額=（工資-5000-專項(xiàng)扣除）*稅率—速算扣除數(shù)

塵土：回復(fù)鄒老師 從工資扣除時(shí)應(yīng)扣那個(gè)員工

鄒老師：回復(fù)塵土你好，扣除工資超過5000的員工 個(gè)人所得稅

孫娟娟：回復(fù)鄒老師 請問老師，計(jì)提時(shí)的會計(jì)分錄呢？

鄒老師：回復(fù)孫娟娟是工資薪金個(gè)人所得稅，還是承包經(jīng)營個(gè)人所得稅

孫娟娟：回復(fù)鄒老師 我門家是建筑公司，工程款開票前在項(xiàng)目所在地交了千分之四，這個(gè)情況

鄒老師：回復(fù)孫娟娟你好，我知道是這個(gè)月繳納的稅款，這個(gè)是繳納的工資薪金個(gè)人所得稅，還是承包經(jīng)營個(gè)人所得稅

︶ポ｀頭亼：回復(fù)宋生老師 是的。發(fā)票已經(jīng)開了?，F(xiàn)在我交了稅。我怎么做賬

宋生老師：回復(fù)︶ポ｀頭亼您好！借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 然后繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行存款等

Luck Fairy：回復(fù)袁老師 這個(gè)企業(yè)的承包承租到底算什么的？

Luck Fairy：回復(fù)袁老師 2月份有收入，那三月初扣款，2月的賬上要計(jì)提上去么

袁老師：回復(fù)Luck Fairy管理費(fèi)用，是的2月計(jì)提

月半彎：回復(fù)鄒老師 這個(gè)就行一直掛著嗎

鄒老師：回復(fù)月半彎你好，預(yù)交個(gè)人所得稅只需要做這個(gè)分錄就是了?

月半彎：回復(fù)鄒老師 那一直掛賬著了，能沖掉嗎

鄒老師：回復(fù)月半彎你好，今后計(jì)提了個(gè)人所得稅，才可以沖銷的?

月半彎：回復(fù)鄒老師 計(jì)入所得稅費(fèi)用沖掉可以？

鄒老師：回復(fù)月半彎你好，這個(gè)是個(gè)人所得稅，不是企業(yè)所得稅，所以不能計(jì)入所得稅費(fèi)用沖掉的?