久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
建筑業(yè)發(fā)票個人所得稅會計分錄
分享
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 情意 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)事業(yè)承包承租經(jīng)營所得個人所得稅。計入什么科目，具體分錄怎么寫
你好，計入稅金及附加 借；稅金及附加 貸；應交稅費
61樓
2022-11-15 13:47:25
全部回復
情意：回復鄒老師 能具體寫明整個分錄嗎，最好是明細到具體科目
2022-11-15 14:04:06
鄒老師：回復情意借；稅金及附加 貸；應交稅費 ——承包承租經(jīng)營所得個人所得稅
2022-11-15 14:17:10
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問：
老師，問下一建筑裝飾業(yè)，在異地繳納的增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，印花稅，個人所得稅，怎么做會計分錄？詳細一些，不會做
你好 借；應交稅費——應交增值稅 應交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅，個人所得稅 稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款
62樓
2022-11-15 14:14:59
全部回復
奔奔：回復鄒老師 老師，用先作計提這個分錄，然后在做繳納的這個分錄嗎？
2022-11-15 14:51:41
鄒老師：回復奔奔你好，因為是異地繳納（預交），只需要做繳納分錄就可以了
2022-11-15 15:17:09
奔奔：回復鄒老師 老師，正常情況繳納的是要先做計提分錄，然后做繳納的分錄，是嗎
2022-11-15 15:32:02
鄒老師：回復奔奔你好，是的，是這樣的
2022-11-15 16:00:34
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 115757789 發(fā)表的提問：
簡易計稅建筑業(yè)總包方取得分包發(fā)票，差額扣稅的會計分錄怎么做
收到總包款 借銀行存款 貸工程結(jié)算 應交稅費-簡易計稅 支付分包款 借工程施工 應交稅費-簡易計稅 貸銀行存款 也可以在簡易計稅下再分設差額計稅
63樓
2022-11-16 12:34:44
全部回復
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 瘦瘦的百褶裙 發(fā)表的提問：
企業(yè)是建筑業(yè)一般納稅人，企事業(yè)承包經(jīng)營所得核定征收的個稅。季度報完個稅后，會計分錄該怎么做？要分幾步做分錄？
單位承包承租經(jīng)營所得稅的會計處理 對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營取得的所得，如果由支付所得的單位代扣代繳的，支付所得的單位代扣稅款時，借記“應付利潤”科目，貸記“應交稅金——應交代扣個人所得稅”科目。實際上交代扣稅款時，借記“應交稅金——應交代扣個人所得稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 承包經(jīng)營,承租經(jīng)營所得個人所的稅提取怎么做分錄? 1、如果是個人對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營取得所得，應當繳納個人所得稅。 2、如果是企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營取得所得，應當繳納企業(yè)所得稅。 (1)提取時 借：所得稅 貸：應交稅金--所得稅 (2)結(jié)轉(zhuǎn)時 借：本年利潤 貸：所得稅 (3)繳納時 借：應交稅金--所得稅 貸：銀行存款等
64樓
2022-11-16 13:00:46
全部回復
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
老師，請問建筑公司在異工程預繳的個人所得稅（經(jīng)營所得）如何記賬？會計分錄是怎么樣的？月末結(jié)轉(zhuǎn)如何做
計入稅金及附加科目 月末結(jié)轉(zhuǎn)計入損益
65樓
2022-11-16 13:24:48
全部回復
陸：回復軼塵老師 稅金及附加科目好像不包含個人所得稅呀 可以直接轉(zhuǎn)本年利潤嗎
2022-11-16 13:47:20
軼塵老師：回復陸工程預繳的個稅 計入稅金及附加 這個比較特殊
2022-11-16 14:02:26
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 順心的大叔 發(fā)表的提問：
收到稅局代開票的營業(yè)外收入的會計分錄以及當時直接繳納的個人所得稅，城建稅，增值稅，企業(yè)所得稅的會計分錄
你好，你們是去稅務局代開發(fā)票的稅費及收入處理嗎？具體是什么業(yè)務
66樓
2022-11-16 13:51:59
全部回復
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.53w
引用 @ urnotqx 發(fā)表的提問：
老師，建筑行業(yè)異地預交增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、印花稅、工會經(jīng)費，需要怎么做會計分錄？（未開發(fā)票）
同學你好 預交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費-預交增值稅 當月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應交稅費-未交增值稅 這樣達到抵消的效果。
67樓
2022-11-17 12:21:01
全部回復
urnotqx：回復樸老師 老師，那預交的其他稅款會計分錄 要怎么做呢？
2022-11-17 12:39:08
樸老師：回復urnotqx借應交稅費 貸銀行存款
2022-11-17 13:06:28
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 小蝶。 發(fā)表的提問：
老師，建筑業(yè)異地預繳的個人所得稅，不是申報工資的個人所得稅，這個分錄應該怎么做呢？
你好，是的，借所得稅，貸應交稅費－－應交個人所得稅，
68樓
2022-11-17 12:41:17
全部回復
小蝶。：回復莊老師 跟企業(yè)所得稅一樣作為所得稅費用的二級科目么？
2022-11-17 12:52:29
莊老師：回復小蝶。你好，是的，可以這樣處理，這個交完后不能抵扣，
2022-11-17 13:12:46
小蝶。：回復莊老師 這樣會影響凈利潤么？
2022-11-17 13:39:45
莊老師：回復小蝶。你好，會的，是不能抵以后繳個人所得稅，
2022-11-17 13:58:51
小蝶。：回復莊老師 但是這樣的話，申報企業(yè)所得稅的時候，凈利潤跟報表上都不一致了噠？申報企業(yè)所得稅的時候，所得稅費用只顯示了企業(yè)所得稅，無法修改噠
2022-11-17 14:18:16
莊老師：回復小蝶。凈利潤跟報表上都不一致要調(diào)整分錄比較麻煩，實務中一般工程把預繳個人所得稅計入工程施工－－合同成本－－間接費
2022-11-17 14:28:41
小蝶。：回復莊老師 我們工程施工只有人工費，沒有其他費用。那這樣的情況下，我分錄怎么做比較好呢？
2022-11-17 14:39:22
小蝶。：回復莊老師 可以借管理費用-個人所得稅么？
2022-11-17 14:58:44
莊老師：回復小蝶。你好，也可以的，一般是計入工程施工，
2022-11-17 15:18:59
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 子木 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)異地經(jīng)營預繳的稅金（包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、附加稅）分別計入哪個會計科目
你好 借；應交稅費——增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、附加稅 貸；銀行存款
69樓
2022-11-17 13:02:32
全部回復
子木：回復鄒老師 老師我想問這些稅金是計入稅金及附加科目還是計入工程施工成本科目，分別入哪些科目
2022-11-17 13:40:20
鄒老師：回復子木你好，增值稅通過應交稅費核算 企業(yè)所得稅通過所得稅費核算，個人所得稅通過應付職工薪酬核算 附加稅通過稅金及附加核算 沒有計入工程施工成本科目的
2022-11-17 13:56:12
子木：回復鄒老師 老師是建筑業(yè)的，異地經(jīng)營預繳的，簡易征收，個人所得稅是核定征收沒有通過應付職工薪酬核算，哪入哪個科目呢。增值稅是3%，如果通過應交稅費核算，哪最終要入哪個科目呢。
2022-11-17 14:06:46
鄒老師：回復子木你好，增值稅是通過貸方表示發(fā)生，借方表示繳納這樣結(jié)平 是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅還是工資薪金個人所得稅？
2022-11-17 14:25:58
子木：回復鄒老師 建筑業(yè)異地經(jīng)營預繳，預繳是核定征收按收入的0.4%計算
2022-11-17 14:38:27
鄒老師：回復子木你好，預交是通過應交稅費核算 需要知道具體是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅，還是工資薪金個人所得稅，才知道計提借方計入什么科目的
2022-11-17 14:49:59
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 晨希 發(fā)表的提問：
一般納稅人，建筑企業(yè)，外地預繳個人所得稅是不是開票金額（不含稅）*0.004？為什么的的地方要繳個人所得稅，有的地方不需要繳？會計分錄怎么寫？
這個各個地方規(guī)定不太一樣，稅率也有差別，實務中有些計入其他應收款，有的記入營業(yè)外支出了。
70樓
2022-11-17 13:22:29
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 喜悅的鮮花 發(fā)表的提問：
我是建筑公司，請問跨年發(fā)票轉(zhuǎn)出，補繳所得稅的會計分錄怎么做
您好 借 利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-企業(yè)所得稅 借 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
71樓
2022-11-17 13:36:59
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小哲 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)1%承辦承租個人所得稅如何做分錄啊
借；應交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
72樓
2022-11-20 13:04:34
全部回復
小哲：回復鄒老師 我想問問 我的稅款所屬期填的是2017年7月1日到2017年9月30日 但是應稅服務的錢是我9月份和10月份開的發(fā)票價稅合計的總數(shù) 這樣對嗎 還有我想請個會記給我辦理這些事可以不 然后我現(xiàn)在準備報稅就想問問 我的稅款所屬期是2017年10月1日至2017年12月31日這我可以報2018年1月2日開的發(fā)票嗎
2022-11-20 13:38:35
鄒老師：回復小哲你好，是你第三季度外出經(jīng)營不含稅款項的金額 可以請會計去辦理這個事情 不可以的，因為是按第四季度的收入申報，而次年的發(fā)票不能納入之前年度申報 的
2022-11-20 13:48:48
小哲：回復鄒老師 @鄒老師:可是 我一月二日開的發(fā)票是我十二月份的工資呀 我現(xiàn)在都有些糊涂了
2022-11-20 14:00:40
鄒老師：回復小哲你好，你不是取得工程收入嗎，怎么開具發(fā)票是工資啊
2022-11-20 14:28:49
小哲：回復鄒老師 @鄒老師:老師 建筑行業(yè)1%承辦承租個人所得稅分錄是借；應交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款，那計提的時候呢
2022-11-20 14:50:42
鄒老師：回復小哲借；稅金及附加 貸；應交稅費——個人所得稅
2022-11-20 15:09:25
小哲：回復鄒老師 @鄒老師:老師 麻煩問下國稅實名認證怎么操作呢
2022-11-20 15:38:34
鄒老師：回復小哲你好，有的是登錄網(wǎng)站，填寫相關信息，提交就可以了
2022-11-20 15:52:00
小哲：回復鄒老師 @鄒老師:老師，那地稅的基礎信息在哪里查呢
2022-11-20 16:13:35
鄒老師：回復小哲你好，你第一次登錄系統(tǒng)會彈出需要填寫的
2022-11-20 16:43:32
小哲：回復鄒老師 @鄒老師:沒有那樣的。我看不到呢
2022-11-20 17:03:22
鄒老師：回復小哲你好，可能你當?shù)夭皇沁@樣操作，需要去稅局填表做登記基礎信息
2022-11-20 17:17:20
小哲：回復鄒老師 @鄒老師:我想請教一個問題請問沒有收入只有費用企業(yè)所得稅季報怎么填寫
2022-11-20 17:35:18
鄒老師：回復小哲你好，收入，成本填寫0，利潤總額按負數(shù)金額填寫
2022-11-20 17:59:27
小哲：回復鄒老師 @鄒老師:老師 我們公司上個月在國稅代開增值稅發(fā)票，這個月我們要如何申報企業(yè)所得稅？
2022-11-20 18:20:14
鄒老師：回復小哲你好，根據(jù)你賬面收入，成本，利潤總額申報就是了
2022-11-20 18:42:19
小哲：回復鄒老師 @鄒老師:老師 我想問一下企業(yè)所得稅報錯了怎么辦
2022-11-20 18:56:32
鄒老師：回復小哲你好，可以在匯算清繳調(diào)整到按正確的數(shù)據(jù)申報
2022-11-20 19:09:36
小哲：回復鄒老師 @鄒老師:減免所得稅額是怎么算的呀
2022-11-20 19:22:24
鄒老師：回復小哲你好，是調(diào)整之后的應納稅所得額*15%
2022-11-20 19:42:36
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 紫云 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)開發(fā)票個人所得稅是多少
你好，一般是根據(jù)收入*當?shù)貍€人所得稅預征率確定的
73樓
2022-11-20 13:29:52
全部回復
方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)小規(guī)模納稅人總包，開給甲方發(fā)票，收到分包發(fā)票的會計分錄
1、開具發(fā)票： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅 2、收到分包發(fā)票： a、借：勞務成本 貸：銀行存款 b、借：主營業(yè)務成本 貸：勞務成本
74樓
2022-11-20 13:37:00
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 123 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)未取得成本發(fā)票，成本怎么計提，會計分錄怎么寫
您好 根據(jù)實際收到的材料 人工等 借：工程施工-合同成本-材料費用 借：工程施工-合同成本-人工費等 貸：應付賬款-暫估應付賬款 貸：應付職工薪酬
75樓
2022-11-21 12:13:22
全部回復

微信掃碼做題

領取會員

親愛的學員你好，微信掃碼加老師領取會員賬號，免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

親愛的學員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關問題信息