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建筑業(yè)發(fā)票個人所得稅會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ @歲月婧好 發(fā)表的提問：
老師 一般納稅人建筑企業(yè)計提本月企業(yè)所得稅分錄怎么做
你好 借：所得稅費用?，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
76樓
2022-11-21 12:18:52
全部回復(fù)
@歲月婧好：回復(fù)鄒老師 月底結(jié)轉(zhuǎn)具體： 借：本年利潤 ? 貸：未分配利潤 然后 借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 嗎
2022-11-21 12:40:05
鄒老師：回復(fù)@歲月婧好你好，是先計提所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤?
2022-11-21 13:05:49
@歲月婧好：回復(fù)鄒老師 當(dāng)然是有利潤的前提下 麻煩老師指導(dǎo) 之前都做的虧損 沒交所得稅??
2022-11-21 13:21:51
@歲月婧好：回復(fù)鄒老師 那下月繳稅后分錄 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，貸：銀行存款，所得稅費用科目怎么做平呢老師
2022-11-21 13:49:52
鄒老師：回復(fù)@歲月婧好你好，做了計提分錄就平了 借：所得稅費用?，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
2022-11-21 14:02:16
@歲月婧好：回復(fù)鄒老師 就是說 只要交了企業(yè)所得稅 所得稅費用科目就應(yīng)該借方有余額嗎老師
2022-11-21 14:16:19
鄒老師：回復(fù)@歲月婧好你好，所得稅費用是損益科目，是借方發(fā)生額，期末余額是0的
2022-11-21 14:35:10
@歲月婧好：回復(fù)鄒老師 明白了老師 不好意思 謝謝您??
2022-11-21 14:55:47
鄒老師：回復(fù)@歲月婧好不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-21 15:19:57
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 琳達(dá) 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)去地稅代開工程款稅票，稅票中的個人所得稅的科目怎么做分錄
借；營業(yè)稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費-個人所得稅
77樓
2022-11-21 12:26:29
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ HonEy 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)預(yù)交0.4%的個人所得稅應(yīng)該怎么做分錄?。?/div>
你好 借；應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
78樓
2022-11-21 12:36:59
全部回復(fù)
HonEy：回復(fù)鄒老師 老師，在上個月末的時候需要做計提的分錄嗎？
2022-11-21 12:47:53
鄒老師：回復(fù)HonEy你好，這個是工資薪金個人所得稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅？
2022-11-21 13:03:02
HonEy：回復(fù)鄒老師 老師，就是總公司是外市的，分公司及項目是在本市，然后分公司開票出去所預(yù)交的個人所得稅
2022-11-21 13:28:54
鄒老師：回復(fù)HonEy你好，是工資薪金個人所得稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅？ 不同稅種計提分錄是不同的
2022-11-21 13:51:15
HonEy：回復(fù)鄒老師 老師，應(yīng)該是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅
2022-11-21 14:06:39
鄒老師：回復(fù)HonEy你好 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費—生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅
2022-11-21 14:18:07
HonEy：回復(fù)鄒老師 老師，那個工會經(jīng)費和垃圾費應(yīng)該怎么做分錄?。啃枰嬏岚?？
2022-11-21 14:29:44
鄒老師：回復(fù)HonEy你好，工會經(jīng)費 借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 借；應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 貸；銀行存款等科目 垃圾費 借；管理費用 貸；銀行存款
2022-11-21 14:46:51
HonEy：回復(fù)鄒老師 老師，上面的工會經(jīng)費和個人所得稅是不是一定需要計提?。?/div>
2022-11-21 15:03:31
鄒老師：回復(fù)HonEy你好，是的，需要先計提，然后做扣繳分錄的
2022-11-21 15:31:32
HonEy：回復(fù)鄒老師 老師上面說的那個個人所得稅預(yù)交的那要是工資薪金個人所得稅這個計提分錄怎么做??？
2022-11-21 15:52:22
鄒老師：回復(fù)HonEy你好 借；應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費——個人所得稅
2022-11-21 16:10:35
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
老師你好，這個圖中建筑業(yè)預(yù)交的個人所得稅怎么做分錄？
你好，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
79樓
2022-11-22 11:36:33
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小小魚兒 發(fā)表的提問：
1、小規(guī)模納稅人建筑業(yè)跨區(qū)有預(yù)繳個人所得稅分錄怎么做 2、公司代扣個人所得稅分錄怎么做，謝謝！
你好 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款 2.借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
80樓
2022-11-22 11:56:04
全部回復(fù)
小小魚兒：回復(fù)meizi老師 公司代扣個人所得稅不用做計提分錄是嘛，謝謝！
2022-11-22 12:17:44
meizi老師：回復(fù)小小魚兒你好 是的 你發(fā)放的時候做分錄就行
2022-11-22 12:31:54
小小魚兒：回復(fù)meizi老師 那代扣個稅銀行先扣款了分錄怎么做，還沒到發(fā)工資，謝謝！
2022-11-22 13:01:53
meizi老師：回復(fù)小小魚兒你好 繳納先做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款
2022-11-22 13:28:48
小小魚兒：回復(fù)meizi老師 1、銀行扣款先做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 30貸銀行存款30 2、發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬3000貸應(yīng)交稅費-個人所得稅30銀行存款2970，這樣沒錯吧，謝謝！
2022-11-22 13:38:58
meizi老師：回復(fù)小小魚兒嗯 是的 你的理解是對的
2022-11-22 14:00:30
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 竹影清風(fēng) 發(fā)表的提問：
你好，問下建筑企業(yè)外地項目預(yù)繳個人所得稅后具體的分錄怎么做，該如何計提？
你好? 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-個稅 借：應(yīng)交稅費-個稅 貸：銀行存款?
81樓
2022-11-22 12:24:59
全部回復(fù)
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)繳納的承包承租個人所得稅計入哪個科目？怎么做分錄，浙江省柯橋區(qū)稅率是千分之五嗎
你好，借其他應(yīng)收款－－個人所得稅，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交個人所得稅，繳交時，借應(yīng)交稅費－－應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款，一般是0.2--0.8%
82樓
2022-11-23 08:04:12
全部回復(fù)
：回復(fù)莊老師 老師，這是公司的個人所得稅，這個科目不對吧
2022-11-23 08:18:42
莊老師：回復(fù)你好，你是說其他應(yīng)收款，這個科目不對嗎，
2022-11-23 08:47:06
：回復(fù)莊老師 是的，
2022-11-23 09:09:10
莊老師：回復(fù)你好，這個以后要找承包人抵的個人所得稅，
2022-11-23 09:24:39
：回復(fù)莊老師 是我們公司自己的呀
2022-11-23 09:48:54
莊老師：回復(fù)是我們公司自己的，計入，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交所得稅，
2022-11-23 10:03:19
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ zlping 發(fā)表的提問：
建筑公司在轉(zhuǎn)入的工程扣下企業(yè)所得稅，怎樣做會計分錄？
借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
83樓
2022-11-23 08:23:47
全部回復(fù)
zlping：回復(fù)鄒老師 只是在轉(zhuǎn)入工程款中扣下企業(yè)所得稅企，暫時未交怎樣做分錄?
2022-11-23 08:45:17
鄒老師：回復(fù)zlping如果沒有繳納，就不用做帳務(wù)處理。
2022-11-23 09:11:18
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 水杯子 發(fā)表的提問：
建筑工程異地預(yù)繳增值稅，附加以及企業(yè)所得稅個稅，印花稅怎么做會計分錄呢要計提嗎？計提的會計分錄怎么做
1.預(yù)繳增值稅； 　借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 　　 貸：銀行存款 2.附加 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費-城建稅（等） 3.企業(yè)所得稅 借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 4.印花稅 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費-印花稅　
84樓
2022-11-23 08:45:21
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.36w
引用 @ 欣喜的犀牛 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)核定征收，開出外出經(jīng)營許可證，在當(dāng)?shù)亻_發(fā)票，按開票金額計0.004繳納個人所得稅，如何做分錄？
您好！借所得稅-個人所得稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。
85樓
2022-11-23 09:12:46
全部回復(fù)
欣喜的犀牛：回復(fù)宋生老師 如果直接入所得稅，企業(yè)所得稅核定征收鑒定表要填寫上年所得稅額時，要把個人所得稅減出來嗎？
2022-11-23 09:35:25
宋生老師：回復(fù)欣喜的犀牛您好！是的。減出去。這個是個稅。不是企業(yè)所得稅
2022-11-23 09:48:50
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 芬 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)外地預(yù)繳增值稅，附加稅和所得稅如何做會計分錄呀？
你好 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
86樓
2022-11-23 09:36:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.36w
引用 @ 段柏霞 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)跨區(qū)經(jīng)營開票時按收入額的0.5%預(yù)繳的個人所得稅如何分錄?
你好！借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 然后繳納借應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款。
87樓
2022-11-24 08:51:21
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 磨 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)一般納稅人開的普票的會計分錄
您好，開普票跟專票一樣的分錄，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項）
88樓
2022-11-24 09:02:56
全部回復(fù)
磨：回復(fù)小黎老師 那能抵抗扣嗎？
2022-11-24 09:25:13
小黎老師：回復(fù)磨你好，可以抵扣進(jìn)項稅額
2022-11-24 09:53:45
小黎老師：回復(fù)磨您好，如果是簡易計稅的項目不可以抵扣
2022-11-24 10:15:00
磨：回復(fù)小黎老師 哦
2022-11-24 10:30:16
小黎老師：回復(fù)磨好滴，很高興可以為您解答
2022-11-24 10:48:54
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 佳佳 發(fā)表的提問：
建筑施工單位，一般納稅人，異地經(jīng)營預(yù)繳的個人所得稅，入哪個科目，會計分錄怎么做？
您好 借：應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸：銀行存款
89樓
2022-11-24 09:24:59
全部回復(fù)
佳佳：回復(fù)bamboo老師 老師，結(jié)轉(zhuǎn)的時候我是入成本還是營業(yè)稅金附加？
2022-11-24 09:45:37
bamboo老師：回復(fù)佳佳這個稅費是由單位承擔(dān)還是個人承擔(dān)
2022-11-24 10:05:07
佳佳：回復(fù)bamboo老師 單位給的。沒法算個人
2022-11-24 10:26:04
bamboo老師：回復(fù)佳佳借 管理費用～個人所得稅 貸 應(yīng)交稅費～個人所得稅
2022-11-24 10:49:44
佳佳：回復(fù)bamboo老師 謝謝老師，明白了
2022-11-24 11:13:08
bamboo老師：回復(fù)佳佳不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-24 11:36:09
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 文藝的小伙 發(fā)表的提問：
#提問#建筑行業(yè)預(yù)交個人所得稅的如何會計處理
你好，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
90樓
2022-11-25 08:10:06
全部回復(fù)

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