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建筑業(yè)發(fā)票個人所得稅會計分錄
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 星語星愿 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人建筑勞務分包預繳增值稅和稅金及附加，個人所得稅和企業(yè)所得稅月末怎么處理會計分錄
你好，還。 月末你正常計提，然后交納的時候預交的可抵減
46樓
2022-11-11 14:24:44
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安與逸老師
職稱：中級會計師,注會專業(yè)階段已過,稅務師已過四門,初級會計師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ ? 發(fā)表的提問：
小規(guī)模建筑企業(yè)外地預繳所得稅，個人所得稅怎么做分錄，需要計提嗎
你好同學，個稅分錄為在發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：庫存現(xiàn)金 或銀行存款 應交稅費-代扣代繳個人所得稅 借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款
47樓
2022-11-11 14:35:53
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 逢考必過HH 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)承包承租經營所得個人所得稅，計提的這個分錄是怎么做的??？
你好 個人經營所得稅 借所得稅費用貸應交稅費-應交個人經營所得稅
48樓
2022-11-11 14:51:04
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逢考必過HH：回復meizi老師 請問為什么建筑公司是公司性質為什么要個人經營所得稅啊
2022-11-11 15:33:21
逢考必過HH：回復meizi老師 老師？？？？？？？？？？？？？？？？？
2022-11-11 15:53:28
meizi老師：回復逢考必過HH你好 個體戶的話會涉及個人經營所得稅 企業(yè)的話是叫企業(yè)所得稅了 你可以去看看你的營業(yè)執(zhí)照
2022-11-11 16:19:43
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 傳統(tǒng)的大地 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)承包承租經營所得個人所得稅，計提的這個分錄是怎么做的??？
你好 借所得稅費用 貸應交稅費-應交個人經營所得稅
49樓
2022-11-11 15:14:59
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 娟娟 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)不在外地預交個人所得稅對企業(yè)主管稅務機關有影響嗎，在外地預交個人所得稅的會計分錄怎么寫
你好，這個是需要按規(guī)定預交的 借；應交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
50樓
2022-11-13 14:36:37
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 進行時 發(fā)表的提問：
老師好 我是建筑公司會計 我想問下 個人所得稅——企事業(yè)單位承租承包經營所得怎么做會計分錄 我們每筆工程都要交這個個人所得稅
借；營業(yè)稅金及附加 貸；應交稅費——個人所得稅
51樓
2022-11-13 14:58:02
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.36w
引用 @ 長情的毛巾 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)外地預繳的個人所得所計提分錄（按開票金額0.5%預繳的）
你好！借稅金及附加 貸應交稅費-應交個人所得稅
52樓
2022-11-13 15:21:30
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長情的毛巾：回復宋生老師 網(wǎng)上好多是評論說借方放在應付職工薪酬，如計提應付職薪酬是放在管理工資好，還是成本工資？
2022-11-13 15:53:19
長情的毛巾：回復宋生老師 老師：申報報，利潤表中稅金及附加也不包括這部分預繳的個人所得吧？
2022-11-13 16:21:52
宋生老師：回復長情的毛巾您好！因為這個實際上你沒辦法分攤到工人工資上去。只能當做是公司自己的稅金支出了。
2022-11-13 16:39:03
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ House. 發(fā)表的提問：
建筑行業(yè)承包承租經營所得個人所得稅，計提的這個分錄是怎么做的?。?/div>
你好 借所得稅費用 貸應交稅費-應交個人經營所得稅
53樓
2022-11-13 15:36:59
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蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ Miraitowa 發(fā)表的提問：
建筑施工企業(yè)中核定征收0.4%的個人所得稅如何做賬務處理？如何做會計分錄，如何做計提分錄
你好！ 1.計提 借工程施工…稅費 貸應交稅費…應交個人所得稅 2.交納 借應交稅費…應交個人所得稅 貸銀行存款
54樓
2022-11-14 13:47:01
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.6w
引用 @ A Xiao yumei☆ 發(fā)表的提問：
請問老師建筑企業(yè)預繳企業(yè)所得稅如何做會計分錄？
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行。
55樓
2022-11-14 14:05:34
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崔老師
職稱：,注冊會計師,稅務師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 115757789 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)一般納稅人總包人簡易計稅，取得分包款發(fā)票，進行差額扣除時，會計分錄怎么做
借：工程施工 應交稅費—簡易計稅（差額扣減） 貸：銀行存款
56樓
2022-11-14 14:11:45
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115757789：回復崔老師 為什么不用銷項稅額抵減的科目呢
2022-11-14 14:39:39
崔老師：回復115757789按照36號文件規(guī)定，在一般計稅方法下，建筑企業(yè)只在預交稅款時可以扣除分包款，實際計算繳納稅款時不能直接扣除分包款，而是根據(jù)分包方開出的增值稅專票認證，計入“進項稅額”，實現(xiàn)稅額抵扣，而不通過應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）。 采用差額計稅，一般是簡易計稅方法下。根據(jù)財會[2016]22號財政部《增值稅會計處理規(guī)定》：銷項稅額抵減是應交稅費-應交增值稅下的三級科目，而簡易計稅是應交稅費下的二級科目。當然括號里的三級科目“差額扣減”是我自己設置的，你也可以根據(jù)實際需要自己設置可以清楚明白的、能看懂的，這個會計相關準則未規(guī)定。但是設置為“銷項稅額抵減”不是太恰當。 《增值稅會計處理規(guī)定》文件條文：“增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。 增值稅一般納稅人應在“應交增值稅”明細賬內設置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內銷產品應納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等專欄?！?/div>
2022-11-14 15:06:52
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 111 發(fā)表的提問：
小規(guī)模建筑業(yè)跨區(qū)域預繳的個人所得稅，計提分錄怎么寫？
借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交個人所得稅
57樓
2022-11-14 14:24:58
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111：回復江老師 繳納的時候 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 那我這個稅金及附加怎么處理
2022-11-14 14:46:30
江老師：回復111借：本年利潤 貸：稅金及附加 每月月末進行結轉處理
2022-11-14 14:58:18
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 高兆林 發(fā)表的提問：
公司是建筑企業(yè)小規(guī)模納稅人，請問地稅必增的1%企業(yè)所得稅和0.4%的個人所得稅計提和交稅的會計分錄怎么做？0.4%的個人所得稅放在哪里申報
這兩個稅能不能放在稅金及附加科目里一起申報
58樓
2022-11-15 12:31:48
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王雁鳴老師：回復高兆林您好，交稅時，借；應交稅費-應交企業(yè)所得稅，應交稅費-應交個人所得稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。計提時，借：所得稅，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，個人所得稅是為什么交的??？
2022-11-15 13:03:42
高兆林：回復王雁鳴老師 老師好！我們這里的地稅局是按工程合同價的0.4%交個人所得稅，好像是必交的
2022-11-15 13:19:11
王雁鳴老師：回復高兆林您好，哦，那是以個人名譽到稅務局代開增值稅發(fā)票的時候交的吧，這樣的話，計提的時候，借；稅金及附加，貸：應交稅費-應交個人所得稅。
2022-11-15 13:38:13
高兆林：回復王雁鳴老師 老師好！我一直糾結，1%的企業(yè)所得稅和25%的企業(yè)所得稅有什么不同，0.4%的個人所得稅和金稅三期里的個稅有什么不同
2022-11-15 13:49:01
王雁鳴老師：回復高兆林您好，是這樣的，1%的企業(yè)所得稅是按收入額計算的，25%的企業(yè)所得稅是按利潤額計算的，也就是按收入減去成本費用后的利潤來計算的，0.4%的個人所得稅也是按收入額來計算的，金稅三期里的個稅是按收入減去成本費用后的所得額來計算的。
2022-11-15 14:09:56
高兆林：回復王雁鳴老師 @王雁鳴老師:老師好！上面不是以個人名義到稅務局代開的，是公司自己開的票，咨詢稅務局的，地稅局說這兩個稅是必交的
2022-11-15 14:25:09
王雁鳴老師：回復高兆林您好，是自己開的發(fā)票，怎么會按1%交企業(yè)所得稅，按0.4%交個人所得稅啊，我還是第一次聽說。
2022-11-15 14:46:28
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 芝 發(fā)表的提問：
老師，建筑工程外地預繳股息紅利個人所得稅會計分錄如何寫？
你好，借所得稅，貸應交稅費一應交所得稅
59樓
2022-11-15 12:58:09
全部回復
芝：回復莊老師 老師，這個所得稅可以填在損益表中的所得稅那一欄嗎？
2022-11-15 13:29:06
芝：回復莊老師 老師，有空麻煩回復一下，謝謝
2022-11-15 13:51:22
莊老師：回復芝你好，這個所得稅抵扣不了，
2022-11-15 14:05:50
莊老師：回復芝可以列入利潤表所得稅，但不能扣除利潤
2022-11-15 14:29:26
芝：回復莊老師 是說不能稅前扣除嗎。但這個所得稅損益表中反映在哪里？
2022-11-15 14:44:22
莊老師：回復芝你好，這個是屬于個人分配股息紅利所得，最終要從應付利潤中扣除，分配時，借利潤分配－－未分配利潤，貸應付利潤－－股息分配，支付時，借應付利潤－－股息分配，貸銀行存款，應交稅費－－應交所得稅，繳交時，借應交稅費－－應交所得稅，貸銀行存款，
2022-11-15 15:05:14
芝：回復莊老師 老師說的這個我也明白，是想問，你上面那個分錄，借：所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅，這個借方的所得稅要結轉嗎？轉到哪？然后這個所得稅這個額是填在損益表中的所得稅那一欄嗎？
2022-11-15 15:34:03
芝：回復莊老師 老師，麻煩你回復一下，如果所得稅可以列入，那這個所得稅的貸方轉到哪啊，是轉到本年利潤嗎？
2022-11-15 15:58:12
莊老師：回復芝你好，其實這個所得稅最終要調整出來，因為是個人負擔的要結轉出來，借其他應收款－－個人，貸所得稅
2022-11-15 16:22:34
芝：回復莊老師 老師啊，如果我的未分配利潤假如只有15000，我先前繳的個稅也是15000，我年末未分配利潤就分配這個已經繳個稅這部分可以嗎？因為本來有分配利潤，但我先繳了，也不想去稅務退回來，是為了平賬。比如分錄借：利潤分配-未分配利潤15000，貸：應付股利15000然后，借：應付股利15000，貸：其他應收款-個人所得稅15000
2022-11-15 16:38:30
莊老師：回復芝你好，要繳15000元，要分配多少未分配利潤，其實就是，借：應付股利15000，貸：銀行存款，收回時，借銀行存款，貸其他應收款-個人所得稅15000
2022-11-15 16:56:33
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 誠心的世界 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)開建筑服務發(fā)票需要交個人所得稅嗎
你好，在開具發(fā)票之前，是需要去項目所在地預交稅款（個人所得稅）
60樓
2022-11-15 13:23:38
全部回復
誠心的世界：回復鄒老師 項目所在地是本地企業(yè)呢？交個人所得稅的稅率是多少？
2022-11-15 13:54:04
鄒老師：回復誠心的世界你好，本地企業(yè)不需要預交個人所得稅
2022-11-15 14:09:11
誠心的世界：回復鄒老師 企業(yè)開票之后還會征收個稅嗎
2022-11-15 14:23:54
鄒老師：回復誠心的世界你好，個人所得稅根據(jù)工資表申報計算 與開具的發(fā)票金額沒有關系
2022-11-15 14:40:07

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