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補交以前年度的稅款的會計分錄
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張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
您好，請問上年有工資漏做也沒有計提，請問今年用以前年度損益調(diào)整，虧損，請問會計分錄怎么寫？
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
91樓
2022-11-22 10:14:59
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ Aaron 發(fā)表的提問：
由于相關(guān)政策，2018年5月至2019年1月我單位交的工傷保險將有一半用于抵扣2019年6月后應(yīng)交的工傷保險，如何做會計分錄？掛往來和以前年度損益調(diào)整嗎
你好，涉及損益類的用以前年度損益調(diào)整，借:應(yīng)付職工薪酬 貸:以前年度損益調(diào)整
92樓
2022-11-23 07:05:38
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 蘇程 發(fā)表的提問：
老師，發(fā)現(xiàn)去年成本多計入了要進行以前年度損益調(diào)整，會計分錄怎么做？
你好去年是怎么做賬的
93樓
2022-11-23 07:21:27
全部回復(fù)
蘇程：回復(fù)meizi老師 借:主營業(yè)務(wù)成本-過路費，貸:現(xiàn)金
2022-11-23 07:35:51
meizi老師：回復(fù)蘇程你好 現(xiàn)在做 借庫存現(xiàn)金貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤
2022-11-23 07:49:52
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 發(fā)表的提問：
老師，涉及“以前年度損益調(diào)整”科目的會計分錄都有哪些？
涉及以前年度的分錄中涉及損益科目時，才會使用到以前年度損益調(diào)整科目的。
94樓
2022-11-23 07:27:39
全部回復(fù)
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 老師，我們?nèi)ツ暧泄P賬做錯了，應(yīng)該做周轉(zhuǎn)材料，做成了費用，應(yīng)該怎么調(diào)整？
2022-11-23 07:43:13
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj去年的分錄是如何做的？上傳一下
2022-11-23 08:01:22
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 去年是做的“借：銷售費用，貸：銀行存款”實際上應(yīng)該做“借：周轉(zhuǎn)材料，貸：銀行存款”
2022-11-23 08:16:20
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj做一個調(diào)整分錄 借：周轉(zhuǎn)材料 貸：以前年度損益調(diào)整----代替銷售費用科目 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
2022-11-23 08:44:45
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 老師，去年多減的銷售費用，影響了利潤表，影響了所得稅金額，那這個費用金額對應(yīng)的所得稅需要調(diào)增嗎？
2022-11-23 09:01:01
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj這個是要調(diào)減后的金額填列期間費用明細(xì)表的。
2022-11-23 09:18:16
sdjjxygj：回復(fù)張艷老師 那賬是要做“借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交所得稅”嗎？
2022-11-23 09:41:13
張艷老師：回復(fù)sdjjxygj是的，是這樣做分錄的。 最后還要將以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤科目
2022-11-23 10:08:02
俞老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ Aaron 發(fā)表的提問：
由于相關(guān)政策，2018年5月至2019年1月我單位交的工傷保險將有一半用于抵扣2019年6月后應(yīng)交的工傷保險，如何做會計分錄？掛往來和以前年度損益調(diào)整嗎
老師認(rèn)為直接在2019年以后減少當(dāng)期工傷保險金額就好了！
95樓
2022-11-23 07:44:25
全部回復(fù)
Aaron：回復(fù)俞老師 現(xiàn)在需要在賬里面反映出來
2022-11-23 08:11:59
俞老師：回復(fù)Aaron要在賬里反映出來只能通過以前年度損益調(diào)整
2022-11-23 08:39:54
Aaron：回復(fù)俞老師 寫一下
2022-11-23 08:56:29
Aaron：回復(fù)俞老師 還有如何掛往來呢？因為和幾個月工傷保險都是抵扣以前月份，準(zhǔn)備以后每個月做賬時也做沖減
2022-11-23 09:25:12
俞老師：回復(fù)Aaron借其他應(yīng)收款-工傷 貸以前年度損益調(diào)整
2022-11-23 09:52:00
Aaron：回復(fù)俞老師 為什么掛往來時不一借一貸應(yīng)付職工薪酬
2022-11-23 10:02:16
俞老師：回復(fù)Aaron如果說標(biāo)準(zhǔn)的做法是要一借一貸應(yīng)付職工薪酬
2022-11-23 10:28:30
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 咖啡苦了誰 發(fā)表的提問：
銀行收到一筆付款名稱是：待報解預(yù)算收入 退回以前年度的水利建設(shè)專項收入，會計分錄怎么做
借銀行存款貸利潤分配。
96樓
2022-11-23 08:06:59
全部回復(fù)
咖啡苦了誰：回復(fù)郭老師 不用通過以前年度損益科目嗎
2022-11-23 08:25:04
郭老師：回復(fù)咖啡苦了誰你們有1000年都選一調(diào)整嗎？
2022-11-23 08:51:49
郭老師：回復(fù)咖啡苦了誰還有這個科目嗎？有的話用以前年度損益調(diào)整，借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。
2022-11-23 09:18:17
咖啡苦了誰：回復(fù)郭老師 老師，是這樣嗎，需要在通過應(yīng)交稅費過度下嗎 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交水利建設(shè)專項收入 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交水利建設(shè)專項收入 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
2022-11-23 09:33:58
郭老師：回復(fù)咖啡苦了誰你好，可以這么做的。
2022-11-23 09:57:30
咖啡苦了誰：回復(fù)郭老師 謝謝老師
2022-11-23 10:24:14
郭老師：回復(fù)咖啡苦了誰不用客氣的。
2022-11-23 10:36:09
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ erinbai 發(fā)表的提問：
補交以前年度員工個稅有在職和離職的員工，補交稅款怎么處理?
你好 補繳納的個稅還是什么稅款 是你們公司來承擔(dān)這個稅費嗎
97樓
2022-11-24 07:11:35
全部回復(fù)
erinbai：回復(fù)meizi老師 補交個稅款，個稅是應(yīng)該員工自己承擔(dān)的，但有些員工離職，有些員工在職，補交的稅款怎么處理
2022-11-24 07:37:31
meizi老師：回復(fù)erinbai你好 那你做借營業(yè)外支出-個稅支出貸銀行存款
2022-11-24 08:07:00
erinbai：回復(fù)meizi老師 補交稅款都做營業(yè)外支出?
2022-11-24 08:22:57
meizi老師：回復(fù)erinbai嗯 因為是個人承擔(dān)的 。 公司來承擔(dān)就是計入營業(yè)外支出
2022-11-24 08:34:25
erinbai：回復(fù)meizi老師 在職員工公司公司承擔(dān)稅款合適嗎？
2022-11-24 08:50:31
meizi老師：回復(fù)erinbai你好 可以 計入營業(yè)外支出 。你們匯算調(diào)整 。 具體看你們公司怎么來的
2022-11-24 09:01:44
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 范范 發(fā)表的提問：
老師您好 我去年多計提了5000工資 今年怎么調(diào)整 以前年度損益調(diào)整這個科目沒有了 這個的會計分錄怎么寫
借應(yīng)付職工薪酬 工資，貸利潤分配未分配利潤
98樓
2022-11-24 07:18:54
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 發(fā)表的提問：
老師，以前年度損益調(diào)整，這會計分錄怎么寫？整個流程的會計分錄
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。 三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
99樓
2022-11-24 07:24:08
全部回復(fù)
雅洋81520：回復(fù)田老師 第一步：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 第二步：借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣做分錄中的利潤分配-未分配利潤金額計入2015年12月報表中，那么16年1月報表不平的??！
2022-11-24 07:38:55
田老師：回復(fù)雅洋8152016年1月的報表初期數(shù)是15年12月報表的期末數(shù)，怎么會不平？
2022-11-24 08:01:30
雅洋81520：回復(fù)田老師 以前年度損益調(diào)整和銀行存款金額計入16年1月科目匯總，而利潤分配-未分配利潤科目金額計入15年12月報表中，那么16年1月科目匯總表怎么平呢？還是我思考錯了，該怎么做？
2022-11-24 08:20:40
田老師：回復(fù)雅洋81520以前年度損益調(diào)整和銀行存款金額計入16年1月科目匯總，而利潤分配-未分配利潤科目金額當(dāng)然也是要在16年1月報表中反映，怎么會做到15年賬上？
2022-11-24 08:39:28
雅洋81520：回復(fù)田老師 那15年報表怎么反應(yīng)？不改嗎？這是15年12月份的費用啊?
2022-11-24 08:55:46
田老師：回復(fù)雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的發(fā)票，你還沒有做所得稅清算，你直接做到15年的費用里就行，借：管理費等 貸：其他應(yīng)付款
2022-11-24 09:11:54
雅洋81520：回復(fù)田老師 我現(xiàn)在就是想知道這以前年度損益調(diào)整是怎么回事？既然以前年度損益調(diào)整 銀行存款 利潤分配-未分配利潤都做在16年1月，那15年報表怎么調(diào)整？
2022-11-24 09:37:36
田老師：回復(fù)雅洋8152015年報表不用調(diào)整
2022-11-24 10:05:44
雅洋81520：回復(fù)田老師 那15年不用調(diào)整，怎么反應(yīng)出它是15年的呢？
2022-11-24 10:18:00
雅洋81520：回復(fù)田老師 那老師，你給我說一下這分錄該怎么登帳？登在哪里？謝謝！
2022-11-24 10:42:32
雅洋81520：回復(fù)田老師 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2022-11-24 11:03:04
田老師：回復(fù)雅洋81520如果能在15年做，就不需要調(diào)16年的賬了
2022-11-24 11:32:16
雅洋81520：回復(fù)田老師 那老師，你給我說一下這分錄該怎么登帳？登在哪里？報表怎么調(diào)，具體說一下嘛，我老是卡在這里不明白？
2022-11-24 11:50:28
田老師：回復(fù)雅洋81520在16年1 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行 2借：利潤分配--末分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-11-24 12:01:34
雅洋81520：回復(fù)田老師 分錄我明白，我想請問的是登帳，調(diào)表是怎么回事？怎么登帳，那幾個科目怎么登帳？怎么調(diào)表？調(diào)哪些表？
2022-11-24 12:11:42
田老師：回復(fù)雅洋81520根據(jù)分錄記賬、做表就行
2022-11-24 12:39:16
雅洋81520：回復(fù)田老師 能具體點嗎？我就是不知道具體是怎么的？
2022-11-24 13:08:09
田老師：回復(fù)雅洋81520總的來講和其他分錄一樣，出分錄、記賬、匯總、上表就完了，其他什么也不用殺多做
2022-11-24 13:31:50
雅洋81520：回復(fù)田老師 說了當(dāng)沒說
2022-11-24 13:59:22
雅洋81520：回復(fù)田老師 問了半天說具體怎么回事？就一句話，按正常的做，就是不明白才問的嘛，你這樣回答我都會。
2022-11-24 14:14:16
田老師：回復(fù)雅洋81520本來就不用說呀 ，只是一張調(diào)整憑證 和其他的沒有什么不同
2022-11-24 14:26:44
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問：
補繳以前年度房產(chǎn)稅所涉及的會計分錄？
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費 借；應(yīng)交稅費 貸；銀行存款
100樓
2022-11-24 07:51:59
全部回復(fù)
小耳朵：回復(fù)鄒老師 若補繳1000元 ..........................
2022-11-24 08:14:17
鄒老師：回復(fù)小耳朵借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費1000 借；應(yīng)交稅費 貸；銀行存款 1000
2022-11-24 08:24:40
淑女老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.26w
引用 @ ～姍 發(fā)表的提問：
補繳以前年度的所得稅會計分錄怎么做
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)繳所得稅；借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款；借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。
101樓
2022-11-25 07:03:05
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 英 發(fā)表的提問：
補繳以前年度的附加稅怎么做會計分錄？
你這個金額有多大
102樓
2022-11-25 07:19:36
全部回復(fù)
英：回復(fù)辜老師 1000多元
2022-11-25 07:46:09
辜老師：回復(fù)英這個金額不大，可以直接確認(rèn)為當(dāng)期稅金及附加的
2022-11-25 08:12:20
英：回復(fù)辜老師 如果用以前年度損益，怎么做會計分錄？
2022-11-25 08:35:14
辜老師：回復(fù)英借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費
2022-11-25 08:47:15
英：回復(fù)辜老師 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的時候是借：利潤分配～未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整，對嗎？
2022-11-25 09:00:40
辜老師：回復(fù)英是的，是這樣賬務(wù)處理的
2022-11-25 09:16:30
英：回復(fù)辜老師 好的，謝謝老師
2022-11-25 09:45:20
辜老師：回復(fù)英好的，客氣，幫到你就好
2022-11-25 10:05:12
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 22年中級取證班徐秋玲 發(fā)表的提問：
“以前年度損益調(diào)整”會計分錄怎么調(diào)19年做錯的收入
你這里不能退稅，正常做收入，只是作為內(nèi)銷收入正常交稅，不可以做外賬退稅。 你這里調(diào)整的只是我這退稅部分，同學(xué)
103樓
2022-11-25 07:36:59
全部回復(fù)
22年中級取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩晗老師 稅務(wù)老師讓我去開代理出口證明了，讓A公司自己去做退稅，那這筆收入就不合理了。
2022-11-25 08:16:55
陳詩晗老師：回復(fù)22年中級取證班徐秋玲你是出口？出口你首先要有出口經(jīng)營權(quán)的才可以進行退稅處理的。
2022-11-25 08:33:32
22年中級取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩晗老師 現(xiàn)在是發(fā)票取消退稅勾選并退回給A公司，并給他們代理出口證明讓他們?nèi)ギ?dāng)?shù)囟悇?wù)局自己報退稅
2022-11-25 08:58:49
陳詩晗老師：回復(fù)22年中級取證班徐秋玲你要咨詢一下你稅務(wù)局這邊。 正常情況 你去是申請不了的，是代理公司處理的
2022-11-25 09:15:27
22年中級取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩晗老師 A公司有出口資質(zhì)的
2022-11-25 09:41:58
22年中級取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩晗老師 我們公司也是有代理出口資質(zhì)的，稅務(wù)那邊已經(jīng)給我們開出來代理出口證明了
2022-11-25 09:54:38
陳詩晗老師：回復(fù)22年中級取證班徐秋玲你是以誰的名義報關(guān)出口的，一定要用你自己的才可以
2022-11-25 10:22:28
22年中級取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩晗老師 相當(dāng)于這筆業(yè)務(wù)不是自營出口，但是我們做成自營了，稅務(wù)讓我們更正，走代理出口。前期的賬務(wù)需要更正
2022-11-25 10:38:14
陳詩晗老師：回復(fù)22年中級取證班徐秋玲代理出口，你這稅是由代理這邊退稅。 如果開了證明，你直接去你稅局申請就可以了，網(wǎng)上是申請不了，去大廳處理。
2022-11-25 11:00:35
22年中級取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩晗老師 我公司是代理出口公司，現(xiàn)在代理出口證明也已經(jīng)開出來了。但是現(xiàn)在賬務(wù)上我要怎么調(diào)整，因為已經(jīng)跨年了。
2022-11-25 11:22:20
陳詩晗老師：回復(fù)22年中級取證班徐秋玲賬上你不用，你還是正常確認(rèn)為收入的。 你這代理出口和自營出口都是正常確認(rèn)收入。 你這個并不需要調(diào)整的啊。
2022-11-25 11:39:56
22年中級取證班徐秋玲：回復(fù)陳詩晗老師 代理出口，代收匯，會計分錄不是應(yīng)該 借：銀行存款 70000 貸：應(yīng)付賬款 70000 然后給A公司付款 借：應(yīng)付賬款 70000 貸：銀行存款 70000 收取代理費等（開票給A公司1200） 借：應(yīng)收賬款 1200 貸：營業(yè)收入 1132.08 應(yīng)交稅費-銷項稅 67.92 借：銀行存款 1200 貸：應(yīng)收賬款 1200 么？？？
2022-11-25 12:01:08
陳詩晗老師：回復(fù)22年中級取證班徐秋玲你這分錄處理并沒有什么問題，直接確認(rèn)為營業(yè)收入。你是覺得哪里有疑問
2022-11-25 12:25:37
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 肖婷 發(fā)表的提問：
涉及到以前年度損益調(diào)整這塊的問題 因上年工資表造錯導(dǎo)致費用多提 社保也一樣 我下面的會計分錄是否正確 麻煩看下
把您的分錄給老師寫出來。
104樓
2022-11-27 07:37:36
全部回復(fù)
肖婷：回復(fù)方亮老師 圖片
2022-11-27 07:58:16
肖婷：回復(fù)方亮老師 分錄
2022-11-27 08:15:40
肖婷：回復(fù)方亮老師 老師，分錄已經(jīng)上傳了，麻煩您看下
2022-11-27 08:36:51
方亮老師：回復(fù)肖婷老師沒有看明白您寫的分錄，請您用文字清晰、完整的描述一下錯誤的原因。
2022-11-27 08:56:06
肖婷：回復(fù)方亮老師 是這樣的，之前的會計把16年4季度工資造錯了，按照3季度的工資計提且發(fā)放的，但是后面人員異動了，所以工資錯了，本來16年4季度只要發(fā)20500，不涉及個稅，個稅系統(tǒng)里面也沒有個稅繳納，都是按照沒有交稅的基數(shù)申報的，再做17年匯算的時候要調(diào)整，第二個分錄社保也多繳納了，把個人部分的社保全部做到公司管理費用了，第三個分錄把應(yīng)計入營業(yè)外收入的沖掉財務(wù)費用了
2022-11-27 09:15:47
肖婷：回復(fù)方亮老師 也就是說 第一個分錄按道理應(yīng)該是 借：管理費用20500 貸：應(yīng)付職工薪酬 20500 借：應(yīng)付職工薪酬20500 貸：其他應(yīng)付款-社保 1500 銀行存款 19000 第二個分錄： 借：管理費用-社保（單位） 2105 其他應(yīng)收款-社保 826.59 貸：銀行存款 2931.59 第三個分錄： 借：銀行存款 0.02 貸：營業(yè)外收入 0.02
2022-11-27 09:39:42
肖婷：回復(fù)方亮老師 上面分錄是去年正確的分錄 但是前面會計做成了圖片上左邊的分錄 我調(diào)整寫在右邊了 不知道是不是正確的，求解答
2022-11-27 09:51:32
方亮老師：回復(fù)肖婷1、財務(wù)費用金額比較小不用調(diào)整。 2、分錄正確。
2022-11-27 10:20:23
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 鳳娃 發(fā)表的提問：
老師 我企業(yè)是酒店業(yè) 客人消費3036 這筆錢收不回來 去年已經(jīng)做壞賬處理 好像是用的以前年度損益調(diào)整 昨天錢又收回來了 請問這個會計分錄怎么做
借；銀行存款 貸；壞賬準(zhǔn)備
105樓
2022-11-27 07:58:48
全部回復(fù)
鳳娃：回復(fù)鄒老師 謝謝
2022-11-27 08:17:06
鄒老師：回復(fù)鳳娃不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
2022-11-27 08:31:40

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