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補交以前年度的稅款的會計分錄
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曹老師在線
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.04w
引用 @ 坦率的手機 發(fā)表的提問：
請問老師： 補交以前年度的所得稅怎樣追溯調整？會計分錄怎樣做？（22年補交20年的所得稅）
同學：您好。以會計準則為例： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤（如計提盈余公積，按比例沖銷） 貸：以前年度損益調整
76樓
2022-11-16 11:36:59
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坦率的手機：回復曹老師在線 老師： 再請問下20年、21年報表怎樣調整？
2022-11-16 11:59:19
曹老師在線：回復坦率的手機同學：您好。這是因為發(fā)票不符合所得稅稅前扣除，補繳所得稅嗎？不用調整報表啊。
2022-11-16 12:23:55
坦率的手機：回復曹老師在線 老師： 是由于20年損益表和資產負債表不符，21年5月所得稅匯算時少申報了利潤所致。后發(fā)現，于22年年初在稅局大廳改表進行了補交。
2022-11-16 12:42:16
曹老師在線：回復坦率的手機同學：您好。于22年年初在稅局大廳改表進行了補交，這時修改的是20年的報表，這份報表，保存起來，就是已經修改過的。 21年現在正在辦理匯算清繳，按21年報表申報即可。
2022-11-16 13:01:26
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑褲 發(fā)表的提問：
請問小企業(yè)會計準則下，補交以前年度增值稅及附加稅的會計分錄
你好 借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅等 借應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅等貸銀行存款
77樓
2022-11-17 10:36:53
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懦弱的黑褲：回復meizi老師 就等于把 轉出未交增值稅 科目 和 稅金及附加 科目 換成 利潤分配-未分配利潤，我這么理解對嗎？
2022-11-17 11:15:35
懦弱的黑褲：回復meizi老師 還有一個，補交以前年度的合同印花稅，借方也是用 利潤分配-未分配利潤 這個科目嗎？
2022-11-17 11:34:25
meizi老師：回復懦弱的黑褲你好 相當于是直接補繳納 走未分配利潤來處理了 是的 你小企業(yè)會計準則也沒以前年度損益調增 就直接走未分配利潤做就行
2022-11-17 12:02:31
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 迷茫 發(fā)表的提問：
請問去年公司多交的城建稅4.78元 19年5月稅局退回。會計分錄借銀行存款 貸應交稅費 借應交稅費 貸以前年度損益調整 這樣對嗎？謝謝老師指導。
分錄調整對，再加一個分錄 借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤
78樓
2022-11-17 10:54:20
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 學堂用戶rm5z7u 發(fā)表的提問：
盤盈，借:以前年度損益調整 貸:應交稅費 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配 盈余公積 盤虧則相反分錄，那么盤虧和哪一個會計分錄相反？
你好，盤虧則按上面分錄借貸相
79樓
2022-11-17 11:15:16
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學堂用戶rm5z7u：回復莊老師 上面有兩個借方，兩個貸方，是哪一個？
2022-11-17 11:56:07
莊老師：回復學堂用戶rm5z7u你好，兩個都要做相反
2022-11-17 12:14:12
學堂用戶rm5z7u：回復莊老師 為什么是兩個，不是其中一個借貸嗎？
2022-11-17 12:43:11
學堂用戶rm5z7u：回復莊老師 在？
2022-11-17 13:11:55
學堂用戶rm5z7u：回復莊老師 老師？
2022-11-17 13:24:55
莊老師：回復學堂用戶rm5z7u你好，你參照一下， 首先應確定盤盈固定資產的原值、累計折舊和固定資產凈值。 借：固定資產 貸：累計折舊 以前年度損益調整 其次再計算應納的所得稅 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交所得稅 結轉 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤
2022-11-17 13:49:57
莊老師：回復學堂用戶rm5z7u固定資產盤虧的賬務處理 報經批準前： 借：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 累計折舊 固定資產減值準備 貸：固定資產 報經批準后： 1)可收回的保險賠償或過失人賠償 借：其他應收款 貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 2)按應計入營業(yè)外支出的金額 借：營業(yè)外支出——盤虧損失 貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢
2022-11-17 14:17:21
學堂用戶rm5z7u：回復莊老師 為什么和圖片上就是會計基礎書上的-不一樣的會計分錄？
2022-11-17 14:45:06
學堂用戶rm5z7u：回復莊老師 老師？
2022-11-17 15:14:04
學堂用戶rm5z7u：回復莊老師 在？
2022-11-17 15:35:59
學堂用戶rm5z7u：回復莊老師 老師？在？
2022-11-17 15:49:46
莊老師：回復學堂用戶rm5z7u你好，那個不同，你發(fā)過來
2022-11-17 16:00:19
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.5w
引用 @ 縹緲的楓葉 發(fā)表的提問：
老師您好，我以前年度虧損60萬，我今年年末盈利260萬，我怎么交稅，做分錄
同學你好 交稅按照200萬來交 彌補之前的六十萬 借應交稅費-所得稅 貸銀行存款
80樓
2022-11-17 11:24:59
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曼曼老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ 貼心小棉襖 發(fā)表的提問：
老師，公司補交以前年度的社保費，會計分錄怎么做
如果補繳部分按正常繳納的計算,即由公司負擔一部分,個人負擔一部分,且該個人屬于公司員工,從工資中扣除 那么這種情況建議不再追溯以前年度損益,按正常計提社保入賬即可,分錄: 計提公司負擔部分: 借:成本費用科目 貸:應付職工薪酬-社保 從工資中扣個人負擔部分 借:應付職工薪酬-工資 貸:應付職工薪酬-社保 繳納 借:應付職工薪酬-社保 貸:銀行存款
81樓
2022-11-20 10:50:28
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貼心小棉襖：回復曼曼老師 如果全部由公司承擔呢
2022-11-20 11:14:13
曼曼老師：回復貼心小棉襖補交上年社保費時 借：以前年度損益調整 貸：銀行存款 結轉時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整
2022-11-20 11:24:29
貼心小棉襖：回復曼曼老師 謝謝老師
2022-11-20 11:41:07
曼曼老師：回復貼心小棉襖不客氣，如果對我的回答滿意，請給五星好評。
2022-11-20 11:55:53
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 會計學堂會員aok 發(fā)表的提問：
補交以前年度所得稅，銀行扣款分錄怎么做？
你好 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
82樓
2022-11-20 11:17:17
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會計學堂會員aok：回復鄒老師 那今年一季度所得稅扣款分錄怎么做？
2022-11-20 11:41:18
鄒老師：回復會計學堂會員aok你好，正常季度計提，扣繳所得稅分錄是 借：所得稅費用? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-11-20 11:56:43
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 隨緣一夫 發(fā)表的提問：
稽查查賬需要補交以前年度的增值稅，會計分錄： 補計提： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-增值稅檢查調整 支付時： 借：應交稅費-增值稅檢查調整 貸：銀行存款 請問，計提時借方的“以前年度損益調整”替代的是什么科目？
替代的是主營業(yè)務收入 還要再做分錄 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整
83樓
2022-11-20 11:25:00
全部回復
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ .sunshine 發(fā)表的提問：
補交以前年度的工會經費和滯納金分錄怎么寫
借：未分配利潤 貸：銀行存款
84樓
2022-11-21 09:20:06
全部回復
.sunshine：回復文文老師 怎么能是未分配利潤
2022-11-21 09:38:19
文文老師：回復.sunshine補交以前年度的，可計入未分配利潤
2022-11-21 09:51:16
.sunshine：回復文文老師 是逾期的
2022-11-21 10:09:23
.sunshine：回復文文老師 繳納逾期工會經費和滯納金
2022-11-21 10:34:56
文文老師：回復.sunshine不是以前年度的，是當年逾期的？
2022-11-21 11:02:09
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
請問使用會計準則的企業(yè)，更正以前年度損益，怎么做會計分錄？
你好 借：以前年度損益調整 貸：對應的科目 然后 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整
85樓
2022-11-21 09:30:45
全部回復
微信用戶：回復王超老師 老師，不用調整報表嗎？
2022-11-21 09:58:58
王超老師：回復微信用戶不用的，你這個分錄已經是在調整報表了
2022-11-21 10:09:14
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 妮妮 發(fā)表的提問：
12月補交15年稅款和滯納金，匯繳是在以前年度調增那行填寫數據嗎？填寫的數據是稅款和滯納金合計金額嗎？
滯納金填寫納稅調整明細表罰款，滯納金欄次
86樓
2022-11-21 09:51:47
全部回復
妮妮：回復鄒老師 補交的稅款不要調增嗎？在哪里填寫？
2022-11-21 10:15:28
鄒老師：回復妮妮不需要，這個在負債體現，不在損益表，不調整的
2022-11-21 10:33:16
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 米哈游 發(fā)表的提問：
請問老師 應收賬款對方次年又要退票退貨的會計分錄？這樣可以嗎？1.借以前年度損益調整 增值稅 貸應收賬款 2 借庫存商品 貸以前年度損益調整 3借應交稅費_所得稅 貸以前年度損益調整 然后把以前年度損益調整結轉利潤分配
你好 直接開紅字發(fā)票，沖當期的收入和成本 不用 以前年度損益調整科目
87樓
2022-11-21 10:00:58
全部回復
米哈游：回復玲老師 這個不違背權責發(fā)生制了嗎？
2022-11-21 10:27:03
玲老師：回復米哈游不的，就是這樣規(guī)定的，紅沖當期的收入成本
2022-11-21 10:55:02
米哈游：回復玲老師 老師請問 現在就費用類 所得稅用以前年度損益調整嗎？
2022-11-21 11:07:37
玲老師：回復米哈游你好 跨年的差錯更正 影響損益 的 用 以前年度損益調整
2022-11-21 11:36:26
米哈游：回復玲老師 那就是紅沖發(fā)票的這種除外是嗎？
2022-11-21 12:05:35
玲老師：回復米哈游是的，紅沖當期的收入成本
2022-11-21 12:32:14
米哈游：回復玲老師 好的 謝謝老師
2022-11-21 12:49:51
玲老師：回復米哈游不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
2022-11-21 13:15:14
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Anne 發(fā)表的提問：
老師，快帳里怎么添加會計分錄，以前年度損益調整怎么添加
你好 快賬軟件操作問題在快賬群提問 有快賬客服會解答你這個問題的
88樓
2022-11-21 10:24:59
全部回復
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 塵 發(fā)表的提問：
老師好，1月份報銷19年的油費，我怎么做會計分錄，要做以前年度損益調整，
你好 借以前年度損益調整貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益調整
89樓
2022-11-22 09:50:47
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 善良的火龍果 發(fā)表的提問：
去年虧損，今年盈利，以前年度損益調整會計分錄怎么做？
你好，是什么事項需要通過以前年度損益調整科目核算？
90樓
2022-11-22 09:56:31
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