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補(bǔ)交以前年度的稅款的會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳時(shí)填的彌補(bǔ)以前年度虧損74208.99 用作會(huì)計(jì)分錄嗎
你好，彌補(bǔ)虧損是不需要做分錄的
61樓
2022-11-13 12:46:28
全部回復(fù)
Luck Fairy：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在不是所得稅季報(bào)嗎 賬上利潤(rùn)總額是115071.36 還帶出來(lái)了 彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)74208.99 這樣我的申報(bào)表的利潤(rùn)就成了40862.37 需要按這個(gè)數(shù)繳納 那我的利潤(rùn)表上的數(shù)就是115071.36 這個(gè)怎么處理呢
2022-11-13 13:10:51
鄒老師：回復(fù)Luck Fairy你好，你所得稅按 40862.37 *稅率計(jì)提就是了
2022-11-13 13:21:58
張艷老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ ζ浮生如夢(mèng)* 發(fā)表的提問(wèn)：
老師您好，請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)總額彌補(bǔ)以前年度虧損的會(huì)計(jì)分錄是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸彌補(bǔ)以前年度虧損，還是不用寫(xiě)呢？
您好，這個(gè)是不用寫(xiě)分錄的。
62樓
2022-11-13 12:57:18
全部回復(fù)
ζ浮生如夢(mèng)*：回復(fù)張艷老師 那所得稅是直接按彌補(bǔ)以后的實(shí)際利潤(rùn)額計(jì)算就可以了嗎
2022-11-13 13:13:51
張艷老師：回復(fù)ζ浮生如夢(mèng)*是的，是這樣理解的。
2022-11-13 13:25:09
ζ浮生如夢(mèng)*：回復(fù)張艷老師 好的，謝謝您
2022-11-13 13:41:33
張艷老師：回復(fù)ζ浮生如夢(mèng)*不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
2022-11-13 14:08:23
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Zmj 發(fā)表的提問(wèn)：
用本年利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損抵頂企業(yè)所得稅的帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損是不需要做賬務(wù)處理的
63樓
2022-11-13 13:10:05
全部回復(fù)
來(lái)來(lái)老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.92w
引用 @ 笑點(diǎn)低的奇異果 發(fā)表的提問(wèn)：
某廠在今年稅務(wù)稽查時(shí)被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)：上年虛提房屋租金6萬(wàn)元，稅前不允許扣除金額為4萬(wàn)元，要求企業(yè)補(bǔ)繳所得稅2.5萬(wàn)元，并加收滯納金、罰款共計(jì)2萬(wàn)元。企業(yè)應(yīng)做有關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下：⑴沖減虛提房租時(shí)：⑵補(bǔ)提所得稅時(shí)：⑶結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整"：⑷繳納稅金、滯納金、罰款
你好 不知這個(gè)題目有說(shuō)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
64樓
2022-11-13 13:24:59
全部回復(fù)
冉老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ Choi 發(fā)表的提問(wèn)：
老師請(qǐng)問(wèn)，公司以前年度是虧損的，今年度利潤(rùn)表有盈利，請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄結(jié)轉(zhuǎn)？需要計(jì)提法定盈余公積嗎？還是先彌補(bǔ)以前年度虧損
你好。需要計(jì)提盈余公積 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸法定盈余公積 借本年利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
65樓
2022-11-14 11:13:55
全部回復(fù)
Choi：回復(fù)冉老師 就是先從目前的利潤(rùn)里提法定盈余公積，剩余的利潤(rùn)在轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里
2022-11-14 11:36:24
冉老師：回復(fù)Choi先從目前的利潤(rùn)里提法定盈余公積 本年利潤(rùn)余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，跟提取盈余公積沒(méi)關(guān)系
2022-11-14 12:02:49
方老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 桀驁不馴 發(fā)表的提問(wèn)：
2016年度賬目盈余公積貸方13000，本年利潤(rùn)借方160000，利潤(rùn)分配貸方120000,2017年度第一季度公司盈利160000，可不可以彌補(bǔ)以前年度虧損，可以彌補(bǔ)多少？怎么做會(huì)計(jì)分錄？
可以彌補(bǔ)，不用做會(huì)計(jì)分錄。
66樓
2022-11-14 11:30:48
全部回復(fù)
桀驁不馴：回復(fù)方老師 可以彌補(bǔ)多少？是160000還是用160000-120000=40000？我16年年末沒(méi)有將本年利潤(rùn)借方余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面，如果結(jié)轉(zhuǎn)后利潤(rùn)分配就是借方40000.需不需要結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-11-14 12:09:48
方老師：回復(fù)桀驁不馴以盈利額為限進(jìn)行彌補(bǔ)，彌補(bǔ)4萬(wàn)，需要結(jié)轉(zhuǎn) 。
2022-11-14 12:35:44
紫藤老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 雪柔 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)補(bǔ)交以前年度的殘保金，如何作分錄？
你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸 銀行存款
67樓
2022-11-14 11:38:18
全部回復(fù)
雪柔：回復(fù)紫藤老師 好的！謝謝！
2022-11-14 12:02:01
紫藤老師：回復(fù)雪柔不客氣，如果對(duì)解答滿意可以五星好評(píng)哦??
2022-11-14 12:31:15
袁老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ do it! 發(fā)表的提問(wèn)：
16年暫時(shí)估了商品發(fā)票，17年沒(méi)回來(lái)，做了匯算清繳，調(diào)增了暫估數(shù)，還是不用補(bǔ)稅，會(huì)計(jì)分錄怎么處理？ 應(yīng)付賬款-暫估數(shù)要沖平嗎 還是留在那里，還可以彌補(bǔ)以前年度虧損
不用的，調(diào)表不調(diào)賬的　　　　　　　　
68樓
2022-11-14 11:51:04
全部回復(fù)
do it!：回復(fù)袁老師 暫估數(shù)那里，確定是沒(méi)票回來(lái)，也一直留它掛賬嗎，不用沖平？？？
2022-11-14 12:18:52
袁老師：回復(fù)do it!一直不回來(lái)只有掛那里，不允許抵扣的
2022-11-14 12:43:07
do it!：回復(fù)袁老師 那下年做清繳，還要調(diào)增嗎
2022-11-14 12:56:53
袁老師：回復(fù)do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-11-14 13:26:00
do it!：回復(fù)袁老師 是不能做稅前扣除的意思嗎
2022-11-14 13:50:13
袁老師：回復(fù)do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-11-14 14:12:04
玲老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 流星 發(fā)表的提問(wèn)：
補(bǔ)交以前年度的所得稅，怎么做分錄
你好 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行 借以前年度損益 調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)?
69樓
2022-11-14 12:14:58
全部回復(fù)
maize老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ W跑調(diào) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師請(qǐng)問(wèn)一下彌補(bǔ)以前年度虧損需要做分錄嗎 怎么做？
這個(gè)不做分錄，你在企業(yè)所得稅申報(bào)表上面彌補(bǔ)就可以了
70樓
2022-11-15 11:14:36
全部回復(fù)
W跑調(diào)：回復(fù)maize老師 這個(gè)金額怎么填寫(xiě)哈 本季度凈利潤(rùn)6000。2018年虧損1萬(wàn) 2017年虧10萬(wàn)
2022-11-15 11:44:20
maize老師：回復(fù)W跑調(diào)你只看你企業(yè)所得稅上面那個(gè)虧損，你要填寫(xiě)啥
2022-11-15 12:00:18
宋生老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 李慧玲 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，以前一直是虧損，這個(gè)月盈利了，我要不要做彌補(bǔ)以前年度虧損，是內(nèi)賬，要做分錄怎么寫(xiě)？
您好！內(nèi)帳不要。內(nèi)帳最主要就是告訴老板，這個(gè)月賺了多少，虧了多少。有多少應(yīng)收款沒(méi)收回來(lái)這些
71樓
2022-11-15 11:36:40
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 迷霧 發(fā)表的提問(wèn)：
去年沒(méi)有收入，虧損16萬(wàn)，1季度開(kāi)票35000，小規(guī)模季度不超過(guò)9萬(wàn)不用交增值說(shuō)，一季度產(chǎn)生利潤(rùn)6000元，要做哪些相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，不要繳納所得稅，彌補(bǔ)以前年度虧損要不要做憑證
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營(yíng)業(yè)外收入 彌補(bǔ)虧損不需要做分錄的
72樓
2022-11-15 11:51:59
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ EE 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，企業(yè)所得稅時(shí)這個(gè)季度產(chǎn)生了利潤(rùn)，但是申報(bào)的時(shí)候填入數(shù)據(jù)時(shí)企業(yè)所得稅可以彌補(bǔ)以前年度虧損，這種時(shí)候我要返回報(bào)表再做下什么會(huì)計(jì)分錄嗎
你就，不用做什么分錄，不用返回，直接申報(bào)就行
73樓
2022-11-16 10:42:47
全部回復(fù)
EE：回復(fù)徐阿富老師 彌補(bǔ)以前年度虧損20萬(wàn)不要做什么科目
2022-11-16 11:00:02
徐阿富老師：回復(fù)EE你好，彌補(bǔ)虧損只在申報(bào)表上填列，不用做分錄的，你放心好了
2022-11-16 11:18:37
陽(yáng)老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ 加油 發(fā)表的提問(wèn)：
2017年12月份的利潤(rùn)表我盈利了52000.00；但是我2016年12月虧損6萬(wàn)。我今天報(bào)季報(bào)的時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)給我填上了彌補(bǔ)以前年度虧損。這樣我就不用交企業(yè)所得稅了。我怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
你好，彌補(bǔ)虧損不需做分錄，直接享受就可以了
74樓
2022-11-16 11:03:08
全部回復(fù)
加油：回復(fù)陽(yáng)老師 那我就不用計(jì)提所得稅了吧
2022-11-16 11:28:09
陽(yáng)老師：回復(fù)加油彌補(bǔ)虧損不用做相關(guān)分錄
2022-11-16 11:50:10
曉海老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 羅茜茜 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)，如果這個(gè)月補(bǔ)交了以前年度的一筆稅收，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)該怎么做呢
你好！通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
75樓
2022-11-16 11:17:41
全部回復(fù)
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