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靜：回復(fù)maize老師 我這個(gè)月的利潤(rùn)是正數(shù)，填企業(yè)所得稅時(shí)凈利潤(rùn)也是正數(shù)，所以就能算出要交企業(yè)所得稅，所以問(wèn)如何彌補(bǔ)以前年度虧損

maize老師：回復(fù)靜你匯算清繳做完了沒(méi)，沒(méi)有做一般是不能去彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損是自動(dòng)生成

靜：回復(fù)maize老師 那我這個(gè)月報(bào)稅前必須完成匯算清繳才能彌補(bǔ)虧損？那沒(méi)匯算清繳就要交企業(yè)所得稅了？不是這樣吧？

maize老師：回復(fù)靜現(xiàn)在申報(bào)匯算清繳也來(lái)不及彌補(bǔ)虧損了

靜：回復(fù)maize老師 那我現(xiàn)在該怎么做呢？只能實(shí)際交企業(yè)所得稅了？我是小規(guī)模企業(yè)

maize老師：回復(fù)靜你們第一季度盈利么，你去系統(tǒng)去看下你們彌補(bǔ)虧損可以自己填寫(xiě)么

mua! (*╯3╰)：回復(fù)鄒老師 還有補(bǔ)交滯納金的

鄒老師：回復(fù)mua! (*╯3╰)你好，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出核算就是了

娟娟：回復(fù)鄒老師 老師 我上年度的利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)的借方余額是86286.48， 年度匯算清繳我調(diào)整后稅務(wù)的報(bào)表上虧損的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以彌補(bǔ)以前的虧損額了， 所以我不知道該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理， 首選我想問(wèn)的是 匯算清繳的虧損和賬上的虧損額不一致我用進(jìn)行賬務(wù)處理嗎，我現(xiàn)在要報(bào)稅 可以彌補(bǔ)以前年度虧損了 我改怎么進(jìn)行賬務(wù)處理 麻煩老師根據(jù)上面兩個(gè)情況寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄 萬(wàn)分感謝

娟娟：回復(fù)鄒老師 老師 我上年度的利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)的借方余額是86286.48， 年度匯算清繳我調(diào)整后稅務(wù)的報(bào)表上虧損的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以彌補(bǔ)以前的虧損額了， 所以我不知道該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理， 首選我想問(wèn)的是 匯算清繳的虧損和賬上的虧損額不一致我用進(jìn)行賬務(wù)處理嗎，我現(xiàn)在要報(bào)稅 可以彌補(bǔ)以前年度虧損了 我改怎么進(jìn)行賬務(wù)處理 麻煩老師根據(jù)上面兩個(gè)情況寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄 萬(wàn)分感謝

鄒老師：回復(fù)娟娟你好，稅法上的虧損與賬面虧損不一致不需要做賬務(wù)處理 彌補(bǔ)虧損不需要做賬務(wù)處理的

dn840104：回復(fù)宸宸老師 那交所得稅時(shí)怎么計(jì)算，不是不匹配了嗎？

宸宸老師：回復(fù)dn840104您好，計(jì)算應(yīng)該所得稅的時(shí)候，會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)以前虧損的。因?yàn)橐郧暗膬衾麧?rùn)為負(fù)數(shù)的。 如果相加還是負(fù)數(shù)，那么就不需要繳納企業(yè)所得稅的

dn840104：回復(fù)宸宸老師 彌補(bǔ)去年虧損呢

宸宸老師：回復(fù)dn840104您好，都是不用做分錄的。因?yàn)槟塾?jì)的凈利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的

dn840104：回復(fù)宸宸老師 利潤(rùn)表中的利潤(rùn)不是只有今年的嗎？去年的負(fù)數(shù)呢？

宸宸老師：回復(fù)dn840104您好，利潤(rùn)表是本年的數(shù)據(jù)，但是您申報(bào)的時(shí)候，前面是負(fù)數(shù)的凈利潤(rùn)，申報(bào)系統(tǒng)是能識(shí)別的

dn840104：回復(fù)宸宸老師 我沒(méi)做過(guò)彌補(bǔ)以前年度虧損的申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)我圖嗎？

宸宸老師：回復(fù)dn840104您好，彌補(bǔ)以前年度虧損的申報(bào)不是要做的，您只要申報(bào)的時(shí)候申報(bào)當(dāng)年的凈利潤(rùn)，系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別的

真心真意02：回復(fù)答疑蘇老師 那我怎么在賬上體現(xiàn)啊？我現(xiàn)在金蝶的賬上自動(dòng)幫我核算了企業(yè)所得稅69萬(wàn)，可是我現(xiàn)在申報(bào)了3月的稅，實(shí)際第一季度我不用繳納企業(yè)所得稅，因?yàn)槲易隽藚R算清繳，彌補(bǔ)了以前年度虧損

答疑蘇老師：回復(fù)真心真意02你好 因?yàn)橹暗睦麧?rùn)分配-未分配利潤(rùn)在借方，現(xiàn)在有利潤(rùn)了，就直接彌補(bǔ)借方金額了，再不用做賬務(wù)處理了。

真心真意02：回復(fù)答疑蘇老師 我是做了匯算清繳才在電子稅務(wù)局里出現(xiàn)彌補(bǔ)以前年度虧損的，電子稅務(wù)局顯示我不用繳納企業(yè)所得稅，但是金蝶系統(tǒng)顯示我要繳納企業(yè)所得稅

答疑蘇老師：回復(fù)真心真意02你好 顯示需要繳納，不計(jì)提所得稅就可以了。

真心真意02：回復(fù)答疑蘇老師 這樣操作嗎？那我怎么在賬上體現(xiàn)我還能彌補(bǔ)多少企業(yè)所得稅啊？

答疑蘇老師：回復(fù)真心真意02你好 不用體現(xiàn)的，正常做賬就可以了，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的。

真心真意02：回復(fù)答疑蘇老師 就是我直接把計(jì)提所得稅那筆分錄刪除就好了，對(duì)嗎？

答疑蘇老師：回復(fù)真心真意02你好 是的 是這樣的。

????????Utah：回復(fù)鄒老師 非常謝謝老師~另外建議網(wǎng)校能單獨(dú)開(kāi)通一項(xiàng)專(zhuān)門(mén)只有答疑的服務(wù)。這樣我們不需要報(bào)課程的時(shí)候也可以專(zhuān)門(mén)有一個(gè)能答疑的服務(wù)！希望老師能幫忙反饋給網(wǎng)校哦！

鄒老師：回復(fù)????????Utah你好，你的建議我會(huì)向?qū)W堂反饋的，謝謝你的建議

心有琳夕：回復(fù)鄒老師 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳的，第1季度可以直接彌補(bǔ)上年度的虧損嗎？那我1季度盈利12萬(wàn)還需要交所得稅嗎？所得稅分錄怎么做

鄒老師：回復(fù)心有琳夕你好，季度申報(bào)是否可以彌補(bǔ)虧損，需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這方面的管理 如果可以，是可以彌補(bǔ)虧損的 如果盈利彌補(bǔ)虧損之后，還是盈利，需要繳納企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅分錄是 借；所得稅費(fèi)用 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

心有琳夕：回復(fù)鄒老師 謝謝您的解答！非常感謝！

鄒老師：回復(fù)心有琳夕不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

朵兒：回復(fù)紫藤老師 金額為203元，可直接放管理費(fèi)用，那填寫(xiě)工商年報(bào)時(shí)，納稅額也是和其他稅費(fèi)一起加到本年嗎？

紫藤老師：回復(fù)朵兒金額為203元，可直接放管理費(fèi)用，納稅額也是和其他稅費(fèi)一起加到本年