老師，請問我們公司上月多發(fā)了100工資給員工，今天已收到退回款，請問我應該怎么入賬？怎么沖回呢？借貸方用正數(shù)還是負數(shù)？需要過薪酬嗎？請詳解分錄，謝謝
公司上月多發(fā)了 100 工資給員工，本月收到退回款，會計分錄處理如下： 方法一：直接沖減應付職工薪酬 收到退款時： 借：銀行存款 100 貸：應付職工薪酬 —— 工資 100 沖銷多計提的費用： 借：應付職工薪酬 —— 工資 100 貸：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門確定） 100 方法二：用紅字沖銷 收到退款時： 借：銀行存款 100 貸：應付職工薪酬 —— 工資 100 沖銷多計提的費用： 借：應付職工薪酬 —— 工資 100 貸：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門確定） 100 或 借：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門確定） 100 貸：應付職工薪酬 —— 工資 100 同時，將該分錄中的金額用紅字填寫，表示沖減。 方法三：通過其他應收款過渡 發(fā)放工資時發(fā)現(xiàn)多發(fā)，確認需要收回時： 借：其他應收款 ——XX 員工 100 貸：應付職工薪酬 —— 工資 100 收到員工退回的多發(fā)工資款時： 借：銀行存款 100 貸：其他應收款 ——XX 員工 100
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請問老師。我們公司是建筑裝修公司屬于分包方，2020年12月總包代發(fā)20萬民工工資，按正常的入賬應該：借：成本 貸：應付職工薪酬，借：應付職工薪酬 貸：應收賬款。但是當月沒有做，到現(xiàn)在要開發(fā)票出去才反應過來這一筆沒有入賬，現(xiàn)在應該怎么入賬呢？
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老師，您好！我們公司上月用公賬轉(zhuǎn)賬投標保證金5000元，當月對方公司已退回的，存入時借：其他應收款，貨：銀行存款，退回時借：銀行存款，貨：其他應收款，但退回的當天對方公司也經(jīng)公賬多轉(zhuǎn)0.29元到我們公司，這個我問了負責的同事，說是那5000元的利息，這0.29元應該怎樣入賬呢？入財務費用-利息？還是入營業(yè)外收入呢？對方公司是遵義市公共資源交易中心的，回單的截圖如下，謝謝老師的解答哦！
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@郭老師回答，其他老師就不要接了，應付職工薪酬。發(fā)工資銀行卡錯誤，銀行退款100，又重新發(fā)放100。第一這個情況的話，正確的分錄，應該是通過其他應付款，還是通過應付職工薪酬？第二如果去年已經(jīng)通過應付職工薪酬做賬的話，也就是應付職工薪酬去年累計數(shù)比去年實際數(shù)，多了一筆這個退款。這個需要在今年做調(diào)整分錄嘛？第三。請問這個應付職工薪酬的貸方，必須做到能跟個稅系統(tǒng)一致嘛？
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老師，請問我上月做了一筆職工食堂餐費暫估，借：管理費用-食堂40000，貸：應付職工薪酬-食堂40000，不知分錄是否正確？本月收到發(fā)票沖暫估，應該怎么做分錄入賬？請詳解謝謝
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公司員工生小孩了，去社保局申請生育津貼，現(xiàn)在社保局發(fā)一萬元生育津貼到公司賬戶上，這位員工休產(chǎn)假180天，我們公司每個月也照常付她工資，之前我們每個月計提工資是借：管理費用-工資8000，貸：應付職工薪酬-工資8000，支付時借 ：應付職工薪酬-工資8000，貸：銀行存款8000，現(xiàn)在收到這個1萬元我們?nèi)堪l(fā)給員工她了，這個錢1萬元該怎么做分錄呢，請寫出來分錄好嗎？謝謝！請寫出帶有數(shù)字的分錄
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老師，我的意思是我們視同紅字發(fā)放，是需要怎么做呢？謝謝,哪里有變化？
收到退回款的分錄處理 方法一：紅字沖銷法 借：銀行存款 100 說明：收到員工退回的多發(fā)放的工資，銀行存款增加。 貸：應付職工薪酬 - 工資 - 100（這里用負數(shù)表示紅字沖銷） 說明：通過紅字沖銷減少之前多記的工資費用。 方法二：反向分錄法 借：銀行存款 100 說明：收到退回款，銀行存款增加。 借：應付職工薪酬 - 工資 100 說明：與原發(fā)放工資分錄方向相反，沖減多記的工資費用? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ?上述紅字沖銷法就是視同紅字發(fā)放工資的一種體現(xiàn)。通過在 “應付職工薪酬 - 工資” 科目貸記負數(shù)（或反向分錄），相當于在會計記錄中對多發(fā)放的工資進行了反向操作，即 “紅字發(fā)放”。這種處理方式使得工資費用能夠準確地反映實際情況，避免了多計工資費用的問題
方法二：用紅字沖銷 收到退款時： 借：銀行存款 100 貸：應付職工薪酬 —— 工資 100 沖銷多計提的費用： 借：應付職工薪酬 —— 工資 100 貸：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)員工所屬部門確定） 100
老師，你說的這方法，借貸方正負數(shù)怎么區(qū)分？
同學你好 上面的分錄是正數(shù)哦 做的相反分錄沖的 不是原分錄負數(shù)