中途建賬，對(duì)于已完工工地，還有一些應(yīng)付款沒(méi)有確認(rèn)，所以建賬時(shí)期初應(yīng)付款沒(méi)有登記，為了試算平衡，所以登記在未分配利潤(rùn)中，現(xiàn)在產(chǎn)生了支付，我可不可以第一步:借:以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)付賬款， 然后借:未分配利潤(rùn)，貸:以前年度損益，但是發(fā)現(xiàn)這兩步綜合就是:借:未分配利潤(rùn)，貸:應(yīng)付賬款，那么現(xiàn)在我公司實(shí)實(shí)在在付款了，我可不可以直接登借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款，綜合又得借:未分配利潤(rùn)，貸:銀行存款？還是說(shuō)要分開(kāi)登，體現(xiàn)出來(lái)呢

請(qǐng)問(wèn)老師，我們之前有很多其他應(yīng)付款，現(xiàn)在不付款了，我們之前的會(huì)計(jì)直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整，把它用未分配利潤(rùn)沖銷(xiāo)了，這要對(duì)嗎

老師，我企業(yè)所得稅年報(bào)補(bǔ)了幾十塊錢(qián)稅，現(xiàn)在利潤(rùn)表的年累計(jì)凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)載表里的差幾十塊錢(qián)，需要調(diào)整嗎，分錄是，計(jì)提借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，對(duì)不對(duì)，因?yàn)闆](méi)有啟用以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入利潤(rùn)分配了

老師，問(wèn)下就是我有一筆銀聯(lián)刷卡的手續(xù)費(fèi)5411.16元，當(dāng)時(shí)應(yīng)該是記：借銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 5411.16，貸其他應(yīng)付款，但是我2020年11月的時(shí)候這筆分錄直接做的是借：銀行存款 貸其他應(yīng)付款，沒(méi)做財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)這筆分錄。在2021年我應(yīng)該怎么調(diào)整，之前的都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了我現(xiàn)在需要怎么調(diào)整，在2021年1月直接做了一筆借利潤(rùn)分配5411.16 貸：其他應(yīng)付款 5411.16這筆分錄對(duì)？我應(yīng)該怎么調(diào)整

發(fā)現(xiàn)前年管理費(fèi)用多記了10000，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。 今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，可以直接調(diào)整成借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配么。 前面利潤(rùn)是虧損的。 今年我申報(bào)匯算清繳時(shí)，是不是在納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)增的「其他」欄填寫(xiě)10000就行了。不需要調(diào)整前年的匯算清繳表了吧