那實(shí)際繳納的時(shí)候是980帳務(wù)處理，應(yīng)該怎么做這個(gè)分錄呢？我現(xiàn)在在調(diào)整二三年這個(gè)所得稅報(bào)表。因?yàn)楸换榱?，所以要更改?bào)表，感覺所得稅計(jì)提的有問題。 我是按照總公司減掉分公司虧損計(jì)提的所得稅，總公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該利潤總額計(jì)提所得稅，但實(shí)際上計(jì)提的所得稅就含了虧損的企業(yè)分公司的數(shù)，所以收不對(duì)想重新調(diào)整。

同學(xué)，你好 實(shí)際繳納的時(shí)候是980？ 你總分合并是1098，為什么只繳納980？ 總公司和分公司合并企業(yè)所得稅申報(bào)，那計(jì)提是按總數(shù)計(jì)提

老師假如總公司盈利1000元，分公司虧損200 你們每個(gè)月計(jì)提總公司所得稅額的時(shí)候是按照?？偣居?000元計(jì)提還是按總公司減掉虧損的分公司200計(jì)提所得稅額800元計(jì)提

同學(xué)，你好 按照800計(jì)提

按照800計(jì)提，那就和總公司財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤表當(dāng)中所得稅應(yīng)該計(jì)提額是不符的，利潤表當(dāng)中的利潤實(shí)際上是1000元應(yīng)納所得稅的利潤總額 但我實(shí)際計(jì)提的是800元的利潤總額

同學(xué)，你好 這個(gè)沒關(guān)系，因?yàn)榭偣竞头止竞喜⑵髽I(yè)所得稅申報(bào)，那計(jì)提是按總數(shù)計(jì)提

老師，我們二三年被稽查有風(fēng)險(xiǎn)了，又重新補(bǔ)繳了收入，補(bǔ)繳了增值稅及所得稅現(xiàn)在。更改報(bào)表我要調(diào)整二三年的賬套，涉及到這個(gè)數(shù)目不符。就不知道應(yīng)該怎么調(diào)整賬務(wù)

同學(xué)，你好 又重新補(bǔ)繳了收入 那就是收入少做了，你賬里面需要增加收入

所得稅補(bǔ)繳了，收入總額，業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)這幾個(gè)數(shù)目都變了。也修改了未分配利潤資產(chǎn)負(fù)債表，相應(yīng)的數(shù)據(jù)也都調(diào)整了

同學(xué)，你好 那你賬套里面的數(shù)據(jù)是已經(jīng)修改過了，是嗎？

主要我現(xiàn)在修改完以后和會(huì)帳軟件原賬套不符了，因?yàn)樵瓉硐胝{(diào)表不調(diào)賬了，可是我現(xiàn)在用賬套做24年三季度的賬的時(shí)候，數(shù)據(jù)報(bào)表不符也報(bào)不上，還得修改

同學(xué)，你好 你要按照申報(bào)表來調(diào)整賬套，不能光調(diào)表不調(diào)賬

修改過了，但是數(shù)據(jù)對(duì)不上。也不知道錯(cuò)到哪里，想著重新把所有的稅好好改一下，不知道應(yīng)該按照總公司盈利的賬面計(jì)提還是減掉分公司虧損額計(jì)提所得稅

是啊，現(xiàn)在得調(diào)表調(diào)賬和電子稅務(wù)局的報(bào)表得符合，否則影響24年繼續(xù)做賬，

同學(xué)，你好 計(jì)提是按照減掉分公司虧損額計(jì)提所得稅 因?yàn)槟闶呛喜⒗U納的

謝謝老師了