老師您好，公司為小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店，總公司和分公司合并報(bào)表所得稅。 我們公司四季度有虧損，前三季度的盈利繳納了所得稅，第4季的虧損不繳納所得稅，明年一季度還得退稅嗎？如果不退稅可不可以

老師你好，公司一般納稅人銷售煤炭，2023年一二季度繳納所得稅9700元，三四季度由于沒有銷售虧損，全年就是虧損5萬(wàn)。24年5月份如果23匯算清繳涉及到退稅，如果我們不退稅在二四年一季度繳納的所得稅可以沖抵這二三年的已繳納的所得稅款嗎 還是必須得先退后交呢

老師您好，公司有小規(guī)模和一般納稅人 ①一般納稅人 二三年的1,2季度是盈利，三四季度是虧損，全年下來(lái)是虧損。涉及到退所得稅 ②小規(guī)模納稅人1~3季度都盈利，四季度因?yàn)槿霂ち俗赓U房產(chǎn)的發(fā)票。所以四季度微虧。全年是盈利，也涉及到退所得稅 請(qǐng)問老師所得稅退稅是得在網(wǎng)上填寫退稅報(bào)表嗎 還有是先報(bào)23年報(bào)還是先報(bào)24年一季度的報(bào)表

老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由總公司與分公司是銷售眼鏡商店。所得稅是合并在一起由總公司進(jìn)行繳納。6月末二季度至分公司虧損11,000，總公司盈利54,000，減掉分公司的虧損。盈利43,000則計(jì)提所得稅是計(jì)提總公司減掉分公司以后的利潤(rùn)對(duì)吧 由于分公司虧損不計(jì)提，但是虧損了11,000合并的時(shí)候就占用了總公司的利潤(rùn)。按總公司的利潤(rùn)是盈利54,000，但具體所得稅得把分公司的虧損減掉，這樣記賬有沒有毛病

老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店，總公司和分公司合并企業(yè)所得稅申報(bào)，2023年二季度總公司盈利所繳納企業(yè)所得稅1098分公司虧損，合并所得福實(shí)際繳納企業(yè)所得稅，總公司983請(qǐng)問總公司計(jì)提的時(shí)候是按983計(jì)提，還是按1098計(jì)提。