老師你好，公司小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司組成，三季度前，所得稅都是獨(dú)立申報的，第4季度10月份進(jìn)行了S局備案所得稅匯總在一起 請問財務(wù)報表獨(dú)立申報當(dāng)中的利潤表所得稅計提是分開計提嗎（兩個公司利潤表分別計提所得稅，會有4四舍五入差異沒事嗎）？因?yàn)榧緢蟮臅r候第4季所得稅匯總在一起（因?yàn)轭^一次報總、分公司，不知道這個財務(wù)報表和季報具體怎么填寫）

老師您好，我們公司小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店，有總公司和分公司分公司，分公司增值稅報表及財務(wù)報表已報完，總公司財務(wù)報表進(jìn)行合并申報，總公司增值稅并沒有合并申報，現(xiàn)在季報提取財務(wù)報表的時候說我們這個企業(yè)所得稅的收入與增值稅收入不符，我是否應(yīng)該填寫？（不會報了）

老師你好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店，由總公司和第1分，公司備案制都是合并報表，所有的稅全部由總公司繳納，請問可以先繳稅后計提嗎？因?yàn)楹喜蟊砩婕暗接袝r候四舍五入不準(zhǔn)還得去調(diào)

老師您好，公司為小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店，總公司和分公司合并報表所得稅。 我們公司四季度有虧損，前三季度的盈利繳納了所得稅，第4季的虧損不繳納所得稅，明年一季度還得退稅嗎？如果不退稅可不可以

老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由總公司與分公司是銷售眼鏡商店。所得稅是合并在一起由總公司進(jìn)行繳納。6月末二季度至分公司虧損11,000，總公司盈利54,000，減掉分公司的虧損。盈利43,000則計提所得稅是計提總公司減掉分公司以后的利潤對吧 由于分公司虧損不計提，但是虧損了11,000合并的時候就占用了總公司的利潤。按總公司的利潤是盈利54,000，但具體所得稅得把分公司的虧損減掉，這樣記賬有沒有毛病