老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅。現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？

老師們，小規(guī)模6月份銷售了一張發(fā)票金額3000.00元。所銷售的銷售商品估價入庫2000.00元，11月才到采購發(fā)票1120.00元。 6月分錄： 估價入庫 借：庫存商品 2000 貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬 2000 借：應(yīng)收賬款——某 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 2000 貸：庫存商品 2000 11月份拿到票后分錄 借：庫存商品 -2000 貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬 -2000 按票入庫 借：借：庫存商品 1120 貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬 1120 現(xiàn)在還差880.00元怎么做后面的分錄？

本月紅沖了上個月的銷售發(fā)票，金額不變，數(shù)量135改成138。本月做成本賬的時候，商品還是按135件，入庫、出庫，下個月，做一筆紅沖135件那張發(fā)票的銷售收入的借貸，還有結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的借貸是嗎？然后做正確的138件的入庫和出庫。138件的銷售收入借貸，和庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)？

請問老師，暫估入庫的商品與發(fā)票相差一分錢，這批商品之前也先發(fā)出商品并結(jié)轉(zhuǎn)成本了。當(dāng)時4月借：發(fā)出商品700.89，貸：庫存商品700.89。5月確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：銷售成本700.89，貸：發(fā)出商品700.89。現(xiàn)在暫估的發(fā)票到了，金額是709.88，發(fā)票比之前暫估的少了一分錢，結(jié)轉(zhuǎn)成本就多結(jié)轉(zhuǎn)一分錢。收到發(fā)票先沖銷之前暫估的，借：庫存商品-709.89，貸：預(yù)付賬款-709.89。按正確發(fā)票入庫，借：庫存商品709.88，應(yīng)交稅金91.12。貸：預(yù)付792。發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)成本那一分錢怎么調(diào)整？

商貿(mào)公司一般納稅人，我當(dāng)月購進(jìn)商品入庫，有些沒有收到對方開具發(fā)票，借 庫存商品 貸應(yīng)付賬款，那月末做結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么處理，發(fā)票次月才有