我的意思是，假如在八月預估是5000，8月結(jié)轉(zhuǎn)完成本后 庫存商品為8000元。到九月份假如發(fā)票還沒有回來，9月第一筆分錄是沖紅8月預估的5000元，那這樣的話，庫存商品通過沖減后（8000-5000=3000），但庫存表上的書還是8000啊，少了5000。

而賬上的數(shù)是3000，兩個數(shù)不就不一樣了嗎？

同學你好，八月庫存預估是5000，9月沖紅8月預估庫存賬務處理的5000元，結(jié)轉(zhuǎn)成本賬務處理也要一起沖抵。我不太明白你預估是5000，這8000是實際庫存數(shù)？

8月成本結(jié)轉(zhuǎn)時也把預估的5000結(jié)轉(zhuǎn)了。而8000是實存數(shù)啊

同學你好，你8月把8000實際數(shù)錄入了，你為什么還要做預估，直接按8000元做結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。

我說的這8000元是其它產(chǎn)品的，沒有賣出去的，

同學你好，其他商,8000沒有賣掉，預估是，庫存商品借方是5000，沖減預估時庫存商品貸方：5000，最后余額是8000，如果你的賬上只有3000元（你的賬沒有問題的情況），看看你庫存明細表查詢?nèi)掌凇?

那5000不是計入了成本了嗎？為什么在下月沖減的時候，庫存商品數(shù)不變，還是8000？ 借：庫存商品 —5000 貸：應付賬款 —暫估價 —5000 那庫存商品不是8000—5000=3000嗎？為什么還會是8000？

同學你好，把你的庫存明細賬裁圖給我看看吧。

好的，麻煩你幫忙看看

同學你好，9月4號憑證43216.79是預估的，10月1號憑證沖減預估，結(jié)轉(zhuǎn)成本的你沒有沖抵。所以就是你看到的那樣沒有變化。

請問一下，成本是不是一定要沖減的？

同學你好，成本結(jié)轉(zhuǎn)時，是實際數(shù)，就不用沖減。預估比實際數(shù)少了就要補結(jié)轉(zhuǎn)成本，預估比實際數(shù)多了就要沖。

好的，謝謝老師的耐心教導