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演示賬套

本月收到發(fā)票但是還沒認證抵扣的，在下個月認證抵扣的，這個怎么做賬務(wù)處理

2024-08-01 08:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-08-01 08:45

? 待認證轉(zhuǎn)認證借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項貸：應(yīng)交稅費-待認證進項

快賬用戶1785 追問 2024-08-01 08:48

那當(dāng)月入了應(yīng)交稅費不是會影響到我應(yīng)交稅費余額跟我實際交稅不一致嗎，賬面上的哈

齊紅老師解答 2024-08-01 08:50

收到發(fā)票當(dāng)月計入借：應(yīng)交稅費-待認證進項

快賬用戶1785 追問 2024-08-01 09:02

例如：1月銷項稅額10萬，認證抵扣進項稅額8萬，當(dāng)月收到票未認證抵扣5萬，1月應(yīng)納稅額2萬，附加費0.12萬借：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)交稅費-銷項稅額 10萬主營業(yè)務(wù)收入借：原材料應(yīng)交稅費-進項稅額 8萬貸：應(yīng)付賬款借：原材料應(yīng)交稅費-待抵扣進項 5萬貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)交稅費-已交稅費 2萬應(yīng)交稅費-建設(shè)稅合計 0.12 -教育費 -地方教育費貸：銀行存款計提附加費：借：附加費 0.12 貸：應(yīng)交稅費-建設(shè)稅 -教育費 -地方教育費 0.1

快賬用戶1785 追問 2024-08-01 09:03

老師，你看下，如果這樣子的話不是賬面就出現(xiàn)留抵稅額嗎，但是我這個月是有交稅的啊

齊紅老師解答 2024-08-01 09:05

根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是月末先計算應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；如果大于0，需要交稅就是以下分錄借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：銀行存款