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演示賬套

本月收到發(fā)票但是還沒認(rèn)證抵扣的，在下個(gè)月認(rèn)證抵扣的，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理

2024-08-01 08:44

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-08-01 08:45

? 待認(rèn)證轉(zhuǎn)認(rèn)證借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)

快賬用戶1785 追問 2024-08-01 08:48

那當(dāng)月入了應(yīng)交稅費(fèi)不是會(huì)影響到我應(yīng)交稅費(fèi)余額跟我實(shí)際交稅不一致嗎，賬面上的哈

齊紅老師解答 2024-08-01 08:50

收到發(fā)票當(dāng)月計(jì)入借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)

快賬用戶1785 追問 2024-08-01 09:02

例如：1月銷項(xiàng)稅額10萬，認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額8萬，當(dāng)月收到票未認(rèn)證抵扣5萬，1月應(yīng)納稅額2萬，附加費(fèi)0.12萬借：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 10萬主營業(yè)務(wù)收入借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 8萬貸：應(yīng)付賬款借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng) 5萬貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅費(fèi) 2萬應(yīng)交稅費(fèi)-建設(shè)稅合計(jì) 0.12 -教育費(fèi) -地方教育費(fèi) 貸：銀行存款計(jì)提附加費(fèi)：借：附加費(fèi) 0.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-建設(shè)稅 -教育費(fèi) -地方教育費(fèi) 0.1

快賬用戶1785 追問 2024-08-01 09:03

老師，你看下，如果這樣子的話不是賬面就出現(xiàn)留抵稅額嗎，但是我這個(gè)月是有交稅的啊

齊紅老師解答 2024-08-01 09:05

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；如果大于0，需要交稅就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

? 待認(rèn)證轉(zhuǎn)認(rèn)證借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)

2024-08-01

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

2023-02-15

同學(xué)你好本月收到的發(fā)票全部做賬，認(rèn)證的計(jì)入進(jìn)項(xiàng)抵扣，不認(rèn)證的計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)，是這樣操作么？借，原材料等借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng) 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一待認(rèn)證時(shí)項(xiàng)稅額——沒有認(rèn)證的部分貸，銀行存款等

2020-10-31

你好、你的意思是上月發(fā)票已經(jīng)做了借進(jìn)項(xiàng)稅額但是沒有認(rèn)證，這個(gè)月認(rèn)證了要怎么做?是這意思嗎？

2020-10-23

你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）貸：其他應(yīng)收款，（如果當(dāng)初是員工先借款）

2019-12-20

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