你好 老師 我們公司是今年2月份新成立的 4月才開始做賬 第一季度報企業(yè)所得稅時 人數(shù)是1 資產總額季初和季末就填的0.01 ， 那現(xiàn)在第二季度報的時候 季初 資產總額還是填0.01嗎？季末資產總額是填6月份資產負債表上期末余額嗎？

我們去年租賃廠房，辦公樓宿舍及廠房內部進行裝修及環(huán)評地坪，之前我們記賬在建工程，廠房去年建好，讓做固定資產，因為沒有施工方提供驗收單一直沒有轉固定資產，現(xiàn)在說是錯誤的，不能做在建工程，要做長期待攤費用，去年11月已經生產，之前我們入在建工程是按照發(fā)票入賬的，有些供應商發(fā)票還沒給開，送貨單也沒有，但是材料建廠用了，我10月份把在建工程全部轉入長期待攤費用，那么這個待攤費用10月份進行分攤開始3年嗎

老師，我們自建廠房，2021年3月竣工領了房產證，3月轉固定資產是根據(jù)發(fā)票金額來轉，房子原值也是根據(jù)發(fā)票金額，這個月查賬發(fā)現(xiàn)2017年競買保證金120w還掛著其他應收款，土皮中標了會計沒有把120w轉入土地轉讓金，以及2021年4月到22年10月收到的工程發(fā)票130w還入在建工程，請問我現(xiàn)在把120w轉讓土地轉讓金無形資產待攤，補計提 房子原值是不是也增加這120w，然后把21年到3月到22年12月的房產稅補了？ 竣工后工程款還有130w沒付款也沒開票，也沒入房子固定資產，21年4月—23年1月陸續(xù)才開完工程票，那我轉入房子固定資產是按收到發(fā)票時間來還是按竣工21年3月，如果補計提分錄如何？ 上面的轉入固定資產130w和120w土地轉讓金（無形資產）=250w的房子原值也更著增多，那我可不可以不把原值增加，不想補交房產稅了，如果交，怎么樣更省稅？

老師您好，請問我2021年3月自建廠房竣工，賬上掛有2000w已開票在建工程，21.3轉在建工程入固定資產，次月折舊，建筑服務費還有100w沒有開票，未開票的沒有暫估入賬計提折舊。去年3月開了70w發(fā)票，會計入了在建工程，還有30w去年7月開票了也是在建工程，沒轉房子固定資產，上個月發(fā)現(xiàn) 發(fā)票多開了18w，就把這最后開的30w發(fā)票退回去給建筑公司了，以及還有17年交的120w土地價款沒轉入房子固定資產。請問我如何處理？我要補21年3月的暫估入賬100W嗎？然后補計提220w（24個月折舊）？30W沒收到發(fā)票以及22年7月收到發(fā)票的（21.3-22.6月）沒發(fā)票不能稅前扣除嗎？

你好老師，我現(xiàn)在所得稅匯算清繳呢，風險提示了一下，出來這個，這兩個的差額是固定資產，我們廠房4月從在建工程轉入固定資產，但是入賬時間是去年6月份，這個匯算清繳表怎么填寫呢？