哦，謝謝老師的詳細(xì)解答！但是有一點(diǎn)我沒明白，就是我在申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅時(shí)，這240元的稅錢是從我們公司基本戶上支付的了，相當(dāng)于我們給他承擔(dān)了這筆個(gè)稅?

不是呀 這個(gè)是從你們給他的勞務(wù)費(fèi)里扣的呀

哦，老師的意思是比如應(yīng)該支付給專家2000元咨詢費(fèi)，那就應(yīng)該在開票之前先把個(gè)稅計(jì)算好，2000–240=1760，然后讓專家去稅務(wù)局代開1760的咨詢服務(wù)發(fā)票，是這樣理解嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣理解

哦，明白了！豁然開朗啊！感謝老師的專業(yè)指導(dǎo)！這一次就當(dāng)是經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)吧，公司承擔(dān)了240元！還有個(gè)問題就是這個(gè)個(gè)稅申報(bào)時(shí)間是以發(fā)票的開票時(shí)間次月申報(bào)，還是實(shí)際支付錢的次月再申報(bào)呢？

你讓專家給你開2000的咨詢費(fèi)哈 不是1760 不好意思 上面的這個(gè)沒注意你的金額 最后這個(gè)是發(fā)票的次月申報(bào)

開2000元就不對(duì)啊老師，個(gè)稅我給他申報(bào)是從公司基本戶上支付的呀？

開兩千才對(duì)，個(gè)人自己承擔(dān)個(gè)稅 扣除個(gè)稅后你給他1760 如果個(gè)稅是你們企業(yè)承擔(dān)不開發(fā)票這個(gè)你還得計(jì)入營業(yè)外支出

開2000元發(fā)票，實(shí)際支付1760，那我這發(fā)票流和現(xiàn)金流不一致啊？

同學(xué)你好 一致呀，代扣代繳的個(gè)稅還有240呢

那我拿到這2000元發(fā)票該如何寫分錄??？

同學(xué)你好 借費(fèi)用科目 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅 貸銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅 貸銀行存款

哦，我們已經(jīng)從基本戶上支付了2000元給專家了，有什么辦法補(bǔ)救??？

同學(xué)你好 這個(gè)先掛往來 讓他給你們?cè)匍_260的發(fā)票 或者下次多開260 的發(fā)票

能不能喊他退回240元到基本戶上？

這個(gè)可以的，但是得看他配合不

哦，老師，如果再喊他開點(diǎn)發(fā)票湊成實(shí)際支付為2000元，也不應(yīng)該是再開260元的發(fā)票?。课矣?jì)算不出來哦，老師方便計(jì)算一下嗎？