哦，老師那收到這張2000元的咨詢(xún)費(fèi)發(fā)票我該怎么寫(xiě)分錄呢？

借管理費(fèi)用-咨詢(xún)費(fèi)2000 貸應(yīng)付職工薪酬2000 計(jì)提個(gè)稅 借應(yīng)付復(fù)職工薪酬240 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅240 支付借應(yīng)付復(fù)職工薪酬1760 貸銀行存款1760

哦，好的！謝謝老師耐心解答！老師，之前我不知道把個(gè)稅扣了再支付，發(fā)生了一個(gè)錯(cuò)誤，已經(jīng)從公司基本戶(hù)上按照開(kāi)票金額支付了2000元給專(zhuān)家，現(xiàn)在有什么辦法補(bǔ)救嗎？

這個(gè)稅款只能我們自己承擔(dān)了

那我多支出去，這240元該如何做賬務(wù)處理?。?

也是管理費(fèi)用，我們承擔(dān)借管理費(fèi)用-稅金貸銀行存款

老師，但是這個(gè)240元沒(méi)有發(fā)票啊，進(jìn)管理費(fèi)用可以所得稅稅前扣除嗎？

我們代扣代繳有完稅憑證

老師的意思是拿這240的完稅證明來(lái)作為這張憑證的附件對(duì)嗎？可以喊專(zhuān)家退240元到公司賬戶(hù)上或者喊他再開(kāi)點(diǎn)發(fā)票，不知道這樣行不行？

也是可以的，拿240元的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

哦，如果專(zhuān)家再開(kāi)多少發(fā)票才對(duì)?。课矣?jì)算不出來(lái)哦，老師可以幫忙算一下嗎？

直接按照240開(kāi)具就可以了，

不對(duì)??！(2240–800)*20%=288，2240–288=1952元(實(shí)際支付)，也不是2000元已經(jīng)實(shí)際支付時(shí)錢(qián)??？

這里240是稅款，你湊不出來(lái)個(gè)正好呀

專(zhuān)家開(kāi)的是咨詢(xún)費(fèi)，現(xiàn)在這240元叫他開(kāi)啥貨物名稱(chēng)呢？這240元可以計(jì)入借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款嗎？

咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)就可以，可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

老師，現(xiàn)在就是糾結(jié)這240元支出沒(méi)有發(fā)票的問(wèn)題，能否稅前扣除??？