謝謝老師

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

老師，昨天的問(wèn)題，有點(diǎn)懵了，之前50w四月初沖紅了，5月收到發(fā)票借暫估20貸未分配利潤(rùn)20……，六月底還需要暫估一筆，應(yīng)該做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30貸暫估應(yīng)付款30，還是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50貸暫估應(yīng)付款50？？

同學(xué)你好 四月初沖紅了50w，五月收到發(fā)票時(shí)做了借暫估20貸未分配利潤(rùn)20的分錄。但需注意，這筆分錄不太準(zhǔn)確，正確的做法應(yīng)該是沖銷(xiāo)之前的暫估，再根據(jù)收到的發(fā)票入賬。假設(shè)之前暫估的成本是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么五月收到發(fā)票時(shí)應(yīng)做的分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -50（紅字） 貸：應(yīng)付賬款暫估-50（紅字） 然后根據(jù)發(fā)票金額做分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20 貸：應(yīng)付賬款等 20 對(duì)于六月底是否還需要暫估以及暫估的金額，需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)判斷。如果截至六月底仍然沒(méi)有收到剩余的發(fā)票，且已經(jīng)發(fā)生了相應(yīng)的業(yè)務(wù)成本，那么可以按照尚未收到發(fā)票的部分進(jìn)行暫估。 假設(shè)還需要暫估30（50 - 20），則應(yīng)做分錄： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30 貸：應(yīng)付賬款暫估 30 待收到剩余發(fā)票后，再按照同樣的方法沖銷(xiāo)暫估并根據(jù)發(fā)票入賬

老師，暫估是去年的，哪個(gè)20萬(wàn)的發(fā)票是匯算清繳之前的發(fā)票入賬的，也是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

對(duì)的 是這樣的 原分錄負(fù)數(shù)紅沖

老師，3月底暫估50w 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸暫估應(yīng)付款 四月初沖銷(xiāo)3月底暫估做了一筆: 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款50 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬(wàn)發(fā)票 第一筆 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-50 貸應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款-50 第二筆； 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款20 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20 貸應(yīng)付賬款XX 六月底沒(méi)收到發(fā)票暫估30萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30 貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款30

老師，是這樣做嗎？