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老師,3月份沒有計提企業(yè)所得稅,4月份匯算清繳,繳納了企業(yè)所得稅,4月做賬怎么寫分錄,需要補計提嗎 麻煩寫一下摘要和分錄

2024-07-07 14:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-07 14:59

您好,摘要:2023年匯算清繳繳納了企業(yè)所得稅 1、借:利潤分配未分配利潤 100(數(shù)據(jù)請忽略) 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100

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快賬用戶3952 追問 2024-07-07 15:01

不需要調(diào)整以前年度損益吧

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快賬用戶3952 追問 2024-07-07 15:01

本來交企業(yè)所得稅就是4月交的

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齊紅老師 解答 2024-07-07 15:05

您好,我們是交的23年還是245年1季度 所得稅呀,,如果是匯繳23年所得稅,要用這個科目哦

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快賬用戶3952 追問 2024-07-07 15:08

可以不用這個科目嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-07 15:15

您好,可以的,小企業(yè)會計準則直接用? 所得稅費用科目,影響24年利潤表

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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