請郭老師回答 問個問題 我2年以前營業(yè)收入報少了 被稅務局發(fā)現(xiàn) 有兩種方法一種叫追根溯源法要調整過去的報表每一個月份的都要調整一種叫未來適用法 把損益類科目改在本期就好 那未來適用法改在本期是適用于小企業(yè) 是吧 那市場上的小企業(yè)多嗎 而且改了以后稅務局有查過去的賬他怎么知道我們改在本期啊
小企業(yè)會計準則用的企業(yè)多， 但是他納稅義務和未來適用法沒有關系 你納稅義務完了就要補稅 如果你做到今年 稅務局不知道你補的是以前年度的
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請問老師:資金運動有三個環(huán)節(jié)，投入，運用，退出，資金投入有股東給投的，還有就是去借的，然后運動環(huán)節(jié)就是用資金買了料，生產成產品等等，其實料，產品也是資產，只是錢變成了料，產品，只是錢的表現(xiàn)形式改變了而已，然后掙到了錢就交稅，給孤獨分紅啊，錢就流出企業(yè)了，這就是資金的運動，無非就是錢進來，錢出去。然后老師我認為因為我們會計干的這個活兒就是要把這個過程給他記錄清楚了，把錢的來龍去脈給記清楚了，比如資金投入這個環(huán)節(jié)，我就得記清楚了，錢進來了，那為何進來了？怎么進來了？可能是股東投的，也可能是借的，這樣就把賬給記全面了，所以為了記清楚來龍去脈，就把這個過程分為了六大會計要素，會有這種各樣的資產，負債，所有者權益，，收入，費用，利潤，這六要素其實就是根據資金運動來的，然后每一種資產，負債，所有者權益，收入，費用，利潤都給他起個名字，也就是在會計上叫什么，這就叫會計科目，便于記賬，最后用復式記賬法就把這個資金的來龍去脈給記清楚了，可以這樣理解嗎老師
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老師我即將去建筑公司，新成立的，有關增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負率2-3%左右，來確定主營業(yè)務成本一般計稅。 老師我之前在房產不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發(fā)票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進項發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認證??？還是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進項發(fā)票就入賬認證，然后留底??？那個不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負率嗎? 老師！如果預收了一筆建設單位給的款，用不用預交稅金?。∪绻挥迷趺慈胭~，如果用的話，稅務申報我填到什么哪個位置?。?就是先預付給一部分，我們建筑方如果開票給建設單位？
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郭老師，上次問過您，小規(guī)模季報，免征增值稅和所得稅，農業(yè)科技公司每月只開幾張免稅票，無其他真實業(yè)務， 老師我按照您說的，我增加了點現(xiàn)金 借，現(xiàn)金貸其他應付款-某某 購買商品 老師因為我們是農業(yè)種植購買幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物資產 代 現(xiàn)金比較合適， 發(fā)生了一些農業(yè)用的消毒液 我記到借生產成本 農業(yè)機械 代 現(xiàn)金 月末結轉時候 消耗性生物資產 轉入到主營業(yè)務成本是嗎？ 我把生產成本轉到消耗性生物資產了，老師 您看下我虛做的這幾筆分錄哦沒問題吧 郭老師？ 因為我暫借款現(xiàn)金做的多點，我購買幼苗時候，一部分代 其他應付款，一部分 現(xiàn)金 ，問題來了，最后，現(xiàn)金流量表中收到的，其他與經營活動有關的現(xiàn)金，這塊 是 哪個數據啊，郭老師，是不是，我這兩筆其他應付款產生的，我不理解，我想先把，報表做成，和上個季度申報差不多數據，后期慢慢真實，起來，在調整可以嗎？老師？求仔細看看我的問題
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老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！
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請郭老師回答 問個問題 我2年以前營業(yè)收入報少了 被稅務局發(fā)現(xiàn) 有兩種方法一種叫追根溯源法要調整過去的報表每一個月份的都要調整一種叫未來適用法 把損益類科目改在本期就好 那未來適用法改在本期是適用于小企業(yè) 是吧 那市場上的小企業(yè)多嗎 而且改了以后稅務局有查過去的賬他怎么知道我們改在本期啊
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那你以前跟我說可以補到本期啊
補到本期屬于本期 納稅義務晚了 稅務局查不到沒關系
那稅務局查不到以后翻2年前的賬又要我再補一次怎么辦
那你們單位就需要補稅，補兩年前 然后再把這筆今年的申請退回。
那稅務不知道一直查這筆2年前的稅 那一直要補一直要申請退回嗎 你以前跟我說補在本期 不用改報表很方便啊 怎么會這么麻煩呢
不清楚能不能查 查就一定要補，對交的一定要申請退回 財務報表可以不修改 賬務處理坐到今年 修改增值稅和匯算清繳
修改增值稅和匯算清繳是修改本期的吧的
不是 改兩年之前的
是兩年之前的那個錯掉的月份是嗎 還是兩年前錯掉的那個月到現(xiàn)在的每個月都要修改 清算匯繳也是錯掉的那個月所在的年份需要修改是嗎 那賬務處理做在本期 為什么要改2年前錯掉那個月的增值稅申報表 那不是申報表和賬對不上了嗎
假設是2022年8月份的，修改2022年8月份的增值稅申報表2022年匯算清繳。
你之前的還能反結賬修改嗎？你一修改的話，從兩年前，也就是2022年8月份開始到現(xiàn)在都要修改報表，方便嗎？你做到今年用利潤分配未分配利潤來做呀，這種方法不更合適。
不怕麻煩你就從2022年8月份開始一直到現(xiàn)在修改就行。
那你這么本期用未分配利潤做賬稅務局不就知道我們補稅了 應該不會查2年前的賬了吧是嗎，那2022年8月的增值稅申報表和2022年8月的賬對不上有沒有事啊 財務那個未分配利潤的分錄是寫在本期嗎你能寫給我下嗎
利潤分配未分配利潤，這個就是調整以前年度損益類的科目的，你修改了申報表這兩個表就對起來了 沒有 借預收賬款 貸利潤分配未分配利潤 應交稅費應交增值稅
你修改了申報表這兩個表就對起來了什么意思啊 還有你那個預收賬款應該是應收賬款吧是吧
不是說稅務局不知道你們單位不知道你們補稅嗎？你做的利潤分配未分配利潤調整以前年度的收入未分配利潤帳上有數據，然后申報表你又改了申報表，這兩個他兩個不對應嗎？ 應收預收都可以的，你看下你之前掛的科目就是
哦 那你的意思稅務局的人知道我們補稅了是吧 是因為他發(fā)現(xiàn)我們本期利潤分配-未分配利潤有數據和2022年8月的增值稅申報表的數據會對的上是吧
是的 看你的申報表的