2022.8月開票/進項票2022.11月來的。（2022年忘記暫估也忘記結(jié)轉(zhuǎn)了。）2023.2月份暫估、結(jié)轉(zhuǎn)的成本。（借：庫存貸：暫估/借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存/借：庫存（紅字）貸：暫估（紅字）請問：1.分錄編寫是否正確？2.23年匯繳我需要納稅調(diào)整嗎？
您好，這個的話分錄是沒錯的，這個需要調(diào)增
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老師您好！請教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會計準則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對方把發(fā)票開過來了，實際是14800。我需要做的會計分錄是：1.借：庫存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫存商品15000（紅字），3.借庫存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫存商品14800。因為是小企業(yè)準則，沒有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤分配未分配200，貸：主營業(yè)務(wù)成本200。這樣做對嗎？
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老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫存商品，發(fā)票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過來了，我是如下財務(wù)處理的： 取得商品時： 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬 —————— 請問結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面
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Q
老師，您好，請問我2022年12月份之前開票出去，庫存不夠，我做了暫估，分錄是這樣的：借 庫存商品 2000 貸 應(yīng)付賬款-估計入庫2000 到今天要匯算清繳了這個要調(diào)增交稅嗎？我估的是庫存，不是成本，是不是不用調(diào)增？
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2022.8月開票/進項票2022.11月來的。（2022年忘記暫估也忘記結(jié)轉(zhuǎn)了。）2023.2月份暫估、結(jié)轉(zhuǎn)的成本。（借：庫存貸：暫估/借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存/借：庫存（紅字）貸：暫估（紅字）請問：1.分錄編寫是否正確？2.23年匯繳我需要納稅調(diào)整嗎？
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你好 我在23年12月暫估成本 借庫存商品 貸方暫估480000 到了24年1月來了發(fā)票比暫估的多 是不是直接把暫估的紅沖就可以？然后按照實際的80萬入賬 以前的結(jié)轉(zhuǎn)成本不需要調(diào)整？
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為啥調(diào)整呢，不太理解
這個的話，相當于有一部分暫估的存貨，沒有結(jié)轉(zhuǎn)作了費用成本
匯繳表納稅調(diào)增添加在哪一項？（表調(diào)增了，分錄還用做嗎？
分錄不用做，調(diào)再A105000這個與收入無關(guān)的費用成本和這個
是填在27行這塊嗎？
嗯對是這個意思的哈
我還是不太能理解。23年放在以前年度損益調(diào)整里面了，又沒有影響23年的利潤，也沒有影響23年的費用情況啊。怎么還調(diào)增呢？只是影響了未分配利潤啊，
但是你當時2022年不是沒有調(diào)增嗎？對不
22年沒有調(diào)。（但是正常分錄是，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存。我理解的是，22年利潤虛高啊，因為22年沒結(jié)轉(zhuǎn)這個成本啊，22年只確認了收入），那為啥還調(diào)增呢。
當時不是正常做成本了嗎，然后相當于成本是虛出來這一塊，實際是沒票，是這個情況吧
當時沒有做成本結(jié)轉(zhuǎn)這個動作。（22年8月開票了只做了收入）當時忘記暫估這個庫存了。進項是22.11月份才來的票。也沒有做任何操作。是23.2月份做的暫估沖暫估，做的結(jié)轉(zhuǎn)成本這個動作，23年掛在了以前年度損益調(diào)整上面了。所以我不明白為啥調(diào)增？
噢噢這樣啊，等于說，你22年沒有做成本結(jié)轉(zhuǎn)，只留下了一個以前年度損益調(diào)整，如果這樣的話，就不需要本年調(diào)整了
好的。那賬務(wù)和匯繳表都不需要操作是嗎？
嗯對，如果這樣的話，都不需要管他
好的，謝謝老師，沒有問題了
不客氣的祝您開心