老師，請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則去年多暫估了成本，今年把去年的那筆分錄紅沖借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字，貸：庫(kù)存商品紅字，再做一筆正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品，但是未分配利潤(rùn)這一筆分錄該怎么做啊

老師您好！請(qǐng)教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對(duì)方把發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)了，實(shí)際是14800。我需要做的會(huì)計(jì)分錄是：1.借：庫(kù)存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫(kù)存商品15000（紅字），3.借庫(kù)存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫(kù)存商品14800。因?yàn)槭切∑髽I(yè)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤(rùn)分配未分配200，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200。這樣做對(duì)嗎？

老師您好！請(qǐng)教您一下。我公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。去年年底暫估了一筆設(shè)計(jì)費(fèi)8000，，當(dāng)時(shí)的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估8000，貸：應(yīng)付賬款8000?，F(xiàn)在收到了對(duì)方的發(fā)票7800。1，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估8000（紅沖）貸：應(yīng)付賬款8000（紅沖）2，票到。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，7800，貸：應(yīng)付賬款7800。3。借：應(yīng)付賬款200，貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)200，對(duì)嗎？

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫(kù)存商品，發(fā)票沒(méi)來(lái)，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過(guò)來(lái)了，我是如下財(cái)務(wù)處理的： 取得商品時(shí)： 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無(wú)差異 借：借：庫(kù)存商品 - 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬(wàn) 借：庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬(wàn) —————— 請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當(dāng)月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

老師，年前公司沒(méi)有取得成本發(fā)票，由于成本發(fā)票品類多，我年前分錄如下 借：庫(kù)存商品-暫估 200萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 200萬(wàn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-配件費(fèi) 200萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品-暫估 200萬(wàn) 年后1月份開(kāi)始陸陸續(xù)續(xù)取得，鋼管，工字鋼，建筑模版等材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我取得一張就紅沖部分金額，再按發(fā)票金額入賬，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣做能行嗎？ 借：庫(kù)存商品-工字鋼 20萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）0.26萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-鋼鐵廠 借：庫(kù)存商品-暫估 -20萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -20萬(wàn) 同時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-配件費(fèi) -20萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品-暫估 -20萬(wàn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-配件費(fèi) 20萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品-工字鋼 20萬(wàn)