租賃負債產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和和負債，填寫在企業(yè)所得稅匯算清繳的哪個表里，哪個科目下
租賃負債產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和負債，應填寫在企業(yè)所得稅匯算清繳申報表的“7、本期差額遞延所得稅費用抵減”欄中。 具體來說，遞延所得稅資產(chǎn)是指對于可抵扣暫時性差異，以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限確認的一項資產(chǎn)。當企業(yè)確認租賃負債時，如果會計利潤與應稅利潤之間存在差異，這種差異在未來期間可以用來抵扣應納稅所得額，因此形成了遞延所得稅資產(chǎn)。 而遞延所得稅負債是由于會計和稅法的差異產(chǎn)生的企業(yè)應在以后期間繳納的稅款，根據(jù)應納稅暫時性差異以及適當?shù)亩惵视嬎阄磥響嘟凰枚惖慕痤~。遞延所得稅負債也是指“遞延所得稅負債”會計科目，屬于負債類科目，用于核算企業(yè)確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債，借方表示減少，貸方表示增加。
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老師，企業(yè)有固定資產(chǎn)一次性折舊加速折舊，做了遞延所得稅負債科目，但是報財報時，電子稅務局核的小企業(yè)會計準則，里面沒有遞延所得稅負債一項，那資產(chǎn)負債表的遞延所得稅金額填哪里呢？
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老師，遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債在實際應用中是怎么做憑證的呢？在資產(chǎn)負債表中體現(xiàn)在哪個科目的呢？
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如果因為新租賃確認了 遞延所得稅資產(chǎn)，和所得稅費用，這個所得稅費用，在匯算清繳申報表，應該填在哪里
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企業(yè)所得稅匯算清繳的資產(chǎn)總額根據(jù)資產(chǎn)負債表中的哪個數(shù)填寫？
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遞延所得稅資產(chǎn)在企業(yè)所得稅匯算清繳中應填入哪個表哪項？
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老板要把借公司的往來款轉(zhuǎn)投資款?？梢詥?，用不用交稅，需要啥附件
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老師，請解析下這句話：加工費記入委外加工產(chǎn)品的成本。 我看我司科目余額表，全盤會計把委外加工費單獨出來放制造費用了。我然后我核算成本只能分配到各個產(chǎn)品中。 然后現(xiàn)在生產(chǎn)領料領這個委外件。因為不核算半成品成本。我把Bom全部拆成材料了。然后生產(chǎn)領料明細表肯定會領委外件和自制半成品組裝成產(chǎn)成品嘛，是不是，因為工司沒核算成本。所以領料明細表我套用采購單價乘以數(shù)量就是我成品成本。但里面含了加工費單價。那我現(xiàn)在是要把加工費減掉對吧。 2、全盤把加工費單獨出來了，影響我核算嗎？還是說我是可以把加工費計入委外加工產(chǎn)品成本
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老師，比如委外加工的產(chǎn)品。ERP系統(tǒng)是有入庫單價的對嗎？如果自制的成品核算出來成本，在ERP里面也有入庫單價對嗎？
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今年發(fā)放去年到今年的工資，發(fā)放的憑證需要附上去年到今年的每月的工資表嗎
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當月銷售額達到500萬，當月升為一般納稅人，次月怎么報稅表怎么填
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8月銷售額達到500萬，選擇一般納稅人生效之日為8月1日，9月份報稅的時候怎么算稅率
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請董孝彬老師回答，非董孝彬老師請勿擾 1、那成品出庫（進銷存）這個進銷存的單價就是單位成本，而不是銷售單價對吧。只有7月入庫數(shù)量。6月成品結(jié)余還不知道，或者6月結(jié)余的成品可以用7月單位成本嗎？假如7月的單位成本也沒有這個成本，那我豈不是還要核算6月成本 2、成本核算表里，生產(chǎn)有領料，那也有退料和超領或其他出入庫。那我這個成品原材料成本要增或減吧，對嗎？老師。比如領料100+超領10+其他出庫15-退料3個=某工單成品原材料成本。對嗎？
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老師好，職工醫(yī)保斷繳一個月會不會有什么影響？
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本期差額遞延所得稅費用抵減在申報表的具體哪個表里
本期差額遞延所得稅費用抵減在申報表中通常體現(xiàn)在企業(yè)所得稅年度納稅申報表的“納稅調(diào)整項目明細表”中。
在調(diào)整表里沒看到有這一項啊
其他欄就可以了哦
屬于資產(chǎn)類調(diào)整項目？在資產(chǎn)類調(diào)整項目下的其他欄次下就行？
同學你好 對的 是這樣的
那要是還有遞延所得稅負債呢
同學你好 這個也是一樣的
老師，再確認一下，是應該填寫在資產(chǎn)類下還是扣除類下呢
是否需要調(diào)增，這取決于企業(yè)的具體情況和稅務規(guī)定。在填寫年度所得稅申報表時，如果企業(yè)本期實際營收利潤大于遞延所得稅資產(chǎn)，那么可能需要增加遞延所得稅資產(chǎn)，并相應地調(diào)增所得稅費用。但是，如果企業(yè)本期不存在應納稅所得額，或者實際營收利潤小于遞延所得稅資產(chǎn)，那么可能不需要調(diào)增遞延所得稅負債。