老師，所得稅費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債是什么類型的科目？如果賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，我看答案是借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債，怎么區(qū)分應(yīng)該在哪個科目在借方，哪個在貸方？為什么不能做成借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用？

麻煩不悔老師回答一下： 匯算清繳后的日后調(diào)整事項(xiàng)，假設(shè)是退貨，那么次年的會計賬上處理是： 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益-所得稅費(fèi)用 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅資產(chǎn) ？ 因?yàn)槲依斫獾氖牵@里的以前年度損益-所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用，都是為了把稅法上的所得稅費(fèi)用調(diào)整為會計上的所得稅費(fèi)用。 又因?yàn)橹皇菚媽用嫔系恼{(diào)整，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，不得影響應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產(chǎn)。 我的做法和理解對嗎？

如果因?yàn)樾伦赓U確認(rèn)了 遞延所得稅資產(chǎn)，和所得稅費(fèi)用，這個所得稅費(fèi)用，在匯算清繳申報表，應(yīng)該填在哪里

請問老師，2022年度因?yàn)橄硎芄潭ㄙY產(chǎn)加計扣除政策，確認(rèn)的借；所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)，請問這個企業(yè)所得稅匯算清繳計算表里，沒有確認(rèn)的這個遞延所得稅費(fèi)用吧。要放到里面嗎？

21年的所得稅費(fèi)用，補(bǔ)計提到22年，申報22年的所得稅年報時，這個數(shù)據(jù)應(yīng)該填在哪一攔，所得稅匯算清繳時，應(yīng)該填哪幾個表