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演示賬套

老師，遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債在實(shí)際應(yīng)用中是怎么做憑證的呢？在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)在哪個(gè)科目的呢？

2022-04-24 10:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-04-24 10:58

比如你計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn) 會(huì)計(jì)承認(rèn) 稅法不承認(rèn) 產(chǎn)生了遞延借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用在資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)下方遞延所得稅資產(chǎn)科目列示

快賬用戶5139 追問(wèn) 2022-04-24 11:00

是要新建這兩個(gè)科目嗎？科目編碼是多少呢？都是增加在資產(chǎn)類這個(gè)科目下面嗎？

齊紅老師解答 2022-04-24 11:03

小企業(yè)一般不做壞賬不做遞延你們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的報(bào)表還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是無(wú)需計(jì)提壞賬的用不到這個(gè)科目? 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的報(bào)表里面直接有這個(gè)科目

快賬用戶5139 追問(wèn) 2022-04-24 11:05

不是壞賬，是固定資產(chǎn)計(jì)稅和做賬差異折舊

齊紅老師解答 2022-04-24 11:08

你說(shuō)的就是你固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)正常折舊稅收按照500萬(wàn)以下器具一次折舊? 形成的遞延所得稅負(fù)債? 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?借：所得稅費(fèi)用貸：遞延所得稅負(fù)債??

快賬用戶5139 追問(wèn) 2022-04-24 11:11

遞延所得稅負(fù)債是在哪個(gè)地方提現(xiàn)呢？我們新增了2901科目，但是最終報(bào)表不平

快賬用戶5139 追問(wèn) 2022-04-24 11:13

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是按照一次性折舊做賬就行了嗎？不需要后期做憑證是吧？那企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬后，這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債提現(xiàn)在報(bào)表哪個(gè)地方的呢？

齊紅老師解答 2022-04-24 11:17

軟件你強(qiáng)行添加科目造成公式紊亂你要找你的軟件方幫你解決用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則遞延所得稅在資產(chǎn)負(fù)債表非流動(dòng)資產(chǎn)上方在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用下方

快賬用戶5139 追問(wèn) 2022-04-24 11:28

我明白了，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-04-24 11:32

不客氣同學(xué) 祝你工作順利