老師，你好！年前有一張發(fā)票，沒收到，當(dāng)時計提暫估的時候是: 借:庫存商品-暫估商品113 貸:預(yù)付賬款113元 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本113 貸:庫存商品-暫估商品113 實(shí)際發(fā)票開票: 借:庫存商品-暫估100 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸:預(yù)付賬款113 現(xiàn)在這個成本紅沖了，主營業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)13這個怎么辦？
你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就可以了。
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9月暫估：借：庫存商品——暫估 6000，貸：應(yīng)付賬款——暫估 6000 結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估 6000 ，貸：庫存商品——暫估 6000 11月如果收到3000元票，進(jìn)項(xiàng)稅345.2+2654.8，怎么做？后這比庫存商品用于管理費(fèi)辦公用品
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9月暫估：借：庫存商品——暫估 6000，貸：應(yīng)付賬款——暫估 6000 結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估 6000 ，貸：庫存商品——暫估 6000 11月如果收到3000元票，進(jìn)項(xiàng)稅345.2+2654.8，怎么做？后這比庫存商品用于管理費(fèi)辦公用品（這筆錢我就是要沖暫估）
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老師，2月份有收入147964.6，當(dāng)月沒有進(jìn)項(xiàng)，然后當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候?qū)齑嫔唐窌汗懒?，分錄是借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品。3月份沒有收入，但是有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來，這個可以沖減2月份的暫估嗎？
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老師，你好！年前有一張發(fā)票，沒收到，當(dāng)時計提暫估的時候是: 借:庫存商品-暫估商品113 貸:預(yù)付賬款113元 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本113 貸:庫存商品-暫估商品113 實(shí)際發(fā)票開票: 借:庫存商品-暫估100 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸:預(yù)付賬款113 現(xiàn)在這個成本紅沖了，主營業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)13這個怎么辦？
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做暫估的分錄怎么做呢？ 未到貨時候：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營成本 貸：庫存商品 等發(fā)票到貨后呢？ 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——A公司 然后在沖銷：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款嗎？ 這樣做對嗎？ 還有就是發(fā)票沒到貨的時候 能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
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相當(dāng)于你之前多做了13的成本，然后現(xiàn)在紅沖了。
是的，那這個利潤不屬于之前的嗎？
你好 不屬于之前的 影響這個月 是今年的嗎
這個利潤不是之前的嗎？不用做年度財產(chǎn)損益調(diào)整嗎
暫估是去年5月份的
你好，你說的年前是去年嗎？去年的話用利潤分配，未分配利潤企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，那你怎么還做主營業(yè)務(wù)成本？
結(jié)轉(zhuǎn)成本也是去年的，現(xiàn)在紅沖不用調(diào)整？
需要調(diào)整涉及到以前年度損益的用利潤分配，或是以前年度損益調(diào)整
去年暫估，然后今年紅沖，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本也紅沖了，所以主營業(yè)務(wù)成本就負(fù)數(shù)了
如何做？這是去年的一筆賬
借預(yù)付賬款貸庫存商品113、 借庫存商品貸利潤分配未分配利潤113、 借庫存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13， 貸預(yù)付賬款113、 借利潤分配未分配利潤 貸庫存商品100。
收到發(fā)票這樣做調(diào)整？不用紅沖之前的賬？
同學(xué)，我第一個和第二個分錄就是紅沖以前年度的呀。
沒有理解這個什么意思嗎： 第一個是紅沖單固入庫。 第二個是紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本。 第三個是做發(fā)票的。 第四個是結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票的成本。
哦，好吧！我在理解一下，想的是應(yīng)該要用以前年度損益調(diào)整這個科目
企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，用利潤分配未分配利潤。
好的，我知道了
不用客氣，工作愉快