9月暫估：借：庫存商品——暫估 6000，貸：應(yīng)付賬款——暫估 6000 結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估 6000 ，貸：庫存商品——暫估 6000 11月如果收到3000元票，進(jìn)項稅345.2+2654.8，怎么做？后這比庫存商品用于管理費(fèi)辦公用品（這筆錢我就是要沖暫估）
你是不是發(fā)票沒有開全呢，因為暫估是6000元，發(fā)票只到了3000元，后期是不是還有3000元的發(fā)票，還是說發(fā)票的暫估金額多暫估了3000元?這個決定你如何賬務(wù)處理。
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老師，公司采購一批貨，因為沒有開發(fā)票，就做了暫估，用了暫估價結(jié)轉(zhuǎn)了成本，現(xiàn)在收到發(fā)票，實(shí)際采購價比暫估的價格低，之前分錄:借:庫存商品6000貸:應(yīng)付賬款-暫估6000 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)務(wù)成本6000 貸:庫存商品6000 發(fā)票價款2000，這個怎么做分錄呢？
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2020年12月 暫估入庫；借 庫存商品45000/暫估入庫 貸 應(yīng)付賬款45000 結(jié)轉(zhuǎn)成本；借 主營業(yè)務(wù)成本45000元/暫估商品 貸 庫存商品45000元/暫估入庫 2021年2月份收到的發(fā)票是42000元 我應(yīng)該怎么寫分錄呢？
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9月暫估：借：庫存商品——暫估 6000，貸：應(yīng)付賬款——暫估 6000 結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估 6000 ，貸：庫存商品——暫估 6000 11月如果收到3000元票，進(jìn)項稅345.2+2654.8，怎么做？后這比庫存商品用于管理費(fèi)辦公用品
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9月暫估：借：庫存商品——暫估 6000，貸：應(yīng)付賬款——暫估 6000 結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估 6000 ，貸：庫存商品——暫估 6000 11月如果收到3000元票，進(jìn)項稅345.2+2654.8，怎么做？后這比庫存商品用于管理費(fèi)辦公用品（這筆錢我就是要沖暫估）
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9月做了一筆庫存暫估： 借庫存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估 結(jié)轉(zhuǎn)時：借主營業(yè)務(wù)成本（暫估金額） 貸庫存商品（暫估金額） 本月要沖掉上面兩筆重新入賬 該怎么做？
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后期是還有票進(jìn)來，但也有可能進(jìn)不來這么多。
您好：到明年匯算清繳的時候也應(yīng)該差不多，我11月份這比怎么做好呢？
因為年度就是要結(jié)束了，因此前期的發(fā)票需要及時催回發(fā)票，列支成本或費(fèi)用。收到發(fā)票，需部分沖減前期的暫估，也是在稅前只能列支3000元的成本或費(fèi)用。
不是匯算清繳前都可以嗎？
拿著筆3000元的怎么做賬？
一、部分沖銷X年X月X號憑證，分錄是： 1、借：庫存商品——暫估? -3000 貸：應(yīng)付賬款——暫估? -3000 2、結(jié)轉(zhuǎn)的成本：借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估 -3000 貸：庫存商品——暫估 -3000 二、按發(fā)票的金額更正上述的分錄，分錄是： 1、11月如果收到3000元票，進(jìn)項稅345.2%2B2654.8，分錄是： 借：庫存商品? 2654.80 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）345.20 貸：應(yīng)付賬款? 3000 2、結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本2654.80 貸：庫存商品2654.80
如果這3000元，用了管理費(fèi)用——辦公費(fèi) ，是不是就不結(jié)轉(zhuǎn)成本了，那怎么做的？
那就沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)了。你想列支成本、列支費(fèi)用同樣的金額的情況下，在其他數(shù)據(jù)不變的情況下，最終會計利潤總額是不變的。
好的 謝謝老師
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利?