老師好，公司23年度捐贈扶貧33000元，做23年度所得稅匯算清繳時要填寫哪個表呀。要怎么填寫呀。不大懂這方面知識
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。如果國務(wù)院規(guī)定了對于公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除，那么按照其規(guī)定執(zhí)行 企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級以上人民政府及其組成部門和直屬機構(gòu)，用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出，可以在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時據(jù)實扣除
-
Q
老師，您好，我們公司去年填寫第三季度利潤表時填寫有誤，本來利潤為負(fù)，填為正數(shù)了，多繳納了企業(yè)所得稅，匯算清繳填完后，是走匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅這個流程嗎？怎么稅務(wù)局給我退回，說讓走誤收多繳退抵稅申請退稅呀？
-
Q
你好老師，我公司是小規(guī)模企業(yè)，因22年暫估成本，在23年匯算清繳時未取得發(fā)票，導(dǎo)致22年少交了企業(yè)所得稅2200，在23年10月份補交了22年的企業(yè)所得稅，我想請教下這個以前年度損益調(diào)整后，報表怎么填寫，謝謝老師
-
Q
老師好，想問一下，公司捐贈支出是扶貧資金，共33000元，這個匯算清繳是不是要填寫A105070表呀。這個點進(jìn)去是系統(tǒng)有數(shù)據(jù)的，怎么會調(diào)增的呀
-
Q
老師好，公司23年度捐贈扶貧33000元，做23年度所得稅匯算清繳時要填寫哪個表呀。要怎么填寫呀。不大懂這方面知識
-
Q
老師好，本公司23年度扶貧捐贈33000元，公司虧損，在填寫A105070表時，系統(tǒng)數(shù)據(jù)已填上了，但第9行第上列要不要手動填寫呀（
熱門問答 更多>
-
零基礎(chǔ)入門先休課學(xué)完了，接下來學(xué)哪個比較合適（盡早能夠就業(yè)）
-
老師，取得發(fā)票，只能預(yù)覽沒有打印按鈕的發(fā)票，來源增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，這種怎么下載打印？
-
老師，設(shè)計費20000元，預(yù)付12000元，剩余8000元未付，如何做會計分錄
-
您好~想咨詢下：增值稅=銷項-進(jìn)項 如果去年開票、交過稅。今年紅沖，重開票，新做了進(jìn)項抵扣。 根據(jù)上面公式，今年銷項不變，進(jìn)項多了，需要交的增值稅就少了。少交的這部分，實際上在去年已經(jīng)交了，所以針對發(fā)票紅沖這種情況，操作層面，只需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，填寫納稅申報表附表2，不影響實際稅額。但這樣會影響今年的稅負(fù)率，這樣對嗎？
-
老師，你好！想問下每月支付銀行貸款利息，需要計提利息嗎？或者直接入費用？做分錄我計提了利息，現(xiàn)金流量表都自動選擇支付經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金，這是不對的吧？
-
預(yù)收的充值卡金額，未消費完，消費者要求開票，可以先開嗎
-
加油票什么情況下不能入費用
-
固定資產(chǎn)清理后有凈值 ，怎么做分錄
-
老師，我們公司買了兩個空調(diào)，一個臺掛式的1183元，還有一臺是立式柜機空調(diào)2488元，要入固定資產(chǎn)嗎？金額不是太大呀
-
老師好！上月留底9000，本月銷項5000，本月沒進(jìn)項稅，這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅款
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
你看下你們符合這個要求嗎？
老師，因為我是虧損企業(yè)。
虧損企業(yè)沒有關(guān)系，你看一下你們符合這個政策吧。
是不是要填定A105070表呀。要怎么填寫呀。
捐贈是以公司名義捐贈的，并開回了票據(jù)。
符合的，開回票據(jù)也是縣級以上組織單位發(fā)票
需要 全額扣除第二行第1列和第4列里面填寫。
進(jìn)入填定5070表時，系統(tǒng)自動填寫第二行第1列33000元，納稅調(diào)增金額33000元第二行第5列，并且第二行第7列可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的捐贈額也是33000元；
都是灰色的填寫不上去呢。
你好，截圖哪里要填寫不了？
再到A105000表時，系統(tǒng)就自動填入33000元，調(diào)增了。
你好 以后明年抵扣的
是的。填寫不了數(shù)字呢
以后明年再抵扣的
老師，可當(dāng)申報納稅調(diào)增A105000表時，也體現(xiàn)出調(diào)增33000元呀
然后他就反映在納稅調(diào)整明細(xì)表，然后在主表里面體現(xiàn)
納稅調(diào)整明細(xì)表就反應(yīng)調(diào)增33000元
對的是的，需要調(diào)整的，你以后的時候在抵扣以后有盈利的題庫的
是因為虧損所以調(diào)增。如果在3年內(nèi)盈利了，可以抵減利潤？
對的，可以這么做的。
捐款扣減利潤也是有年限限制呀，有這個文件說明嗎？謝謝老師耐心講解
企業(yè)發(fā)生捐贈支出稅前扣除比例的基數(shù),根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第五十三條規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予扣除. 年度利潤總額,是指企業(yè)依照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定計算的年度會計利潤. 因此,企業(yè)發(fā)生的捐贈支出,可以在稅前扣除的,要同時具備的條件,一是公益性,二是企業(yè)有實現(xiàn)的利潤,三是要在一定的比例內(nèi). 如果企業(yè)發(fā)生了經(jīng)營虧損,其捐贈的支出,是不能扣除的.但2008年5月12日后向地震災(zāi)區(qū)的捐贈,要依照《財政相關(guān)部門、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于支持汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問題的通知》(財稅〔2008〕104號)第四條關(guān)于鼓勵社會各界支持抗震救災(zāi)和災(zāi)后恢復(fù)重建的稅收政策措施規(guī)定,自2008年5月12日起,對企業(yè)、個人通過公益性社會團(tuán)體、縣級以上人民政府及其部門向受災(zāi)地區(qū)的捐贈,允許在當(dāng)年企業(yè)所得稅前和當(dāng)年個人所得稅前全額扣除.