你好老師，我公司是小規(guī)模企業(yè)，因22年暫估成本，在23年匯算清繳時(shí)未取得發(fā)票，導(dǎo)致22年少交了企業(yè)所得稅2200，在23年10月份補(bǔ)交了22年的企業(yè)所得稅，我想請(qǐng)教下這個(gè)以前年度損益調(diào)整后，報(bào)表怎么填寫，謝謝老師

你好，因?yàn)?3年發(fā)生了退企業(yè)所得稅（22年交的多，計(jì)提的多）。用以前年度損益科目后，最后的報(bào)表中未分配利潤(rùn)-年初+凈利潤(rùn)不等于未分配利潤(rùn)-年末，我就把以前年度損益科目換成了所得稅費(fèi)用科目1000元，23年利潤(rùn)是虧得，在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用那欄就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，那再企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)這個(gè)所得數(shù)費(fèi)用的金額1000填在哪啊？

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調(diào)整”沖銷了暫估，然后又根據(jù)發(fā)票用“以前年度損益調(diào)整”做了新的帳。 現(xiàn)在這個(gè)情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表該怎么填呢？謝謝老師