老師好，2021年度有電費3075忘記做了，而且這個電費沒有發(fā)票。我在今年4月做了“借利潤分配-未分配利潤3075，”可以嗎？ 做了這個分錄，請問我在報所得稅年報時，是要先調減3075，再調增3075嗎？ 還是就調增3075 ? 我腦子有點轉不過來， 少記的費用，在做過上邊那個分錄后，用不用先調減，再調增?

請問老師，我去年12月把一筆5752元進的項稅額做進成本里了，我們執(zhí)行小企業(yè)會計準則，今年我直接做借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：利潤分配-未分配利潤，可以吧？那匯算2022年時成本要調減嗎？

老師，我現(xiàn)在準備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時候做了這樣一筆分錄（補2021年忘記出庫）借：以前年度損益調整5萬貸原材料5萬、借：利潤分配-未分配利潤5萬貸：以前年度損益調整5萬，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，需要做什么嗎？意思就是需要填哪些表調增還是調減的嗎？

老師，我22年12計提的工資，四金忘了沖銷，因為23年一月發(fā)工資時做了發(fā)放同時結轉分錄，那22年12月這筆就多出來了。然后現(xiàn)在要重新，分錄是借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸利潤分配未分配利潤，老師這是減少費用，增加利潤對吧，那我需要考慮所得稅分錄嗎，我們去年虧損1000多萬，然后這筆調整工資計提是100多萬

老師，小微企業(yè)，旅店業(yè)，23.12月有未分配利潤50萬，現(xiàn)在要做股權轉讓，要分紅個稅，可以把以前個人付的房租做到12月里面去嗎，減少利潤，減少未分配利潤，要調增所得稅是吧