那老師，也就是說我寫的這個分錄不對嗎，那我應(yīng)該怎么寫，幫我寫一下吧。

老師之前老師教的是寫兩筆，我的再確認清楚，到的怎么寫

是的 借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

那最終做完這筆分錄，對我們公司23年年報的影響，是費用減少，利潤增加嗎

你好，它影響的是2022年的年報 需要去納稅調(diào)整增加利潤

關(guān)鍵22年我們企業(yè)是虧損1000萬，這筆分錄是100萬，這樣我是不是就不用管，然后今年我們公司整體情況盈利，這樣最終是不是影響今年，應(yīng)為我們公司去年初創(chuàng)。去年虧了一千萬

那也不行 也調(diào)整 不交稅也得調(diào)整

老師，那我是的調(diào)整去年的12月年報。然后匯算清繳不用調(diào)整對嗎。

那老師，我如果沖銷去年12月，不通過以前年度調(diào)整，就沖銷今年的管理費用，這樣可以嗎？這樣不動年報

你說的匯算清繳是企業(yè)所得稅的嗎 是的話年報就是企業(yè)所得稅匯算清繳

對，老師，去年的計提，今年一月沖銷，不通過以前年度損益調(diào)整，就直接沖管理費用，這樣理論上也痛，本來12月計提，一月沖銷，我現(xiàn)在是一月忘了沖，今年12月沖，不調(diào)整年報，可否

小企業(yè)會計準則的可以的

老師，我們是一般納稅人

和這個沒關(guān)系 就看你記賬準則 一般納稅人也可以是小企業(yè)會計準則

老師，那我不沖銷12月份的那筆計提，我把今年做的那筆發(fā)放，結(jié)轉(zhuǎn)中的結(jié)轉(zhuǎn)沖銷掉，能不能不調(diào)整去年年報呢？今年一月份同時做了發(fā)放并結(jié)轉(zhuǎn)