下午好，問(wèn)個(gè)問(wèn)題，假如發(fā)現(xiàn)今年有一筆數(shù)5萬(wàn)元，是屬于以前年度的費(fèi)用，于是做分錄，借：以前年度損益調(diào)整?5萬(wàn)??貸：某某科目?5萬(wàn). 因?yàn)橹澳甓鹊侥壳袄塾?jì)還是虧損，所以不用交所得稅，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn)，是這樣嗎？還需要調(diào)整以前年度的報(bào)表嗎？

如果在9月發(fā)現(xiàn)19年有一筆收入做錯(cuò)了，用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)增利潤(rùn)分配\\未分配利潤(rùn)科目5萬(wàn)，元，2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)做過(guò)了，那么這調(diào)增5萬(wàn)元利潤(rùn)怎么辦？如何申報(bào)2020年度匯算清繳？

老師，2021年做2020年的匯算清繳時(shí)要補(bǔ)稅，我當(dāng)時(shí)做了借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)繳稅費(fèi)企業(yè)所得稅；借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行，就沒(méi)有了。我發(fā)現(xiàn)還要做一個(gè)借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，但是我沒(méi)做，我的未分配利潤(rùn)沒(méi)調(diào)整過(guò)來(lái)，怎么辦呀？這都2022年了，還能調(diào)整嗎？

老師您好，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，假如在2021年度匯算清繳后在2022年補(bǔ)提了2021年折舊，分錄如下，那做明年的2022年度匯算清繳時(shí)需要注意什么，需要納稅調(diào)整嗎怎么填 1、借:以前年度損益調(diào)整 2000 貸:累計(jì)折舊 2000 2、借:利潤(rùn)分配----末分配利潤(rùn) 2000 貸:以前年度損益調(diào)整 2000月

老師，2022年12月開(kāi)的發(fā)票貨沒(méi)有發(fā)完，所以2022年的12月份沒(méi)有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做了這個(gè)分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)不對(duì)，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存商品，借：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？