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演示賬套

請(qǐng)問產(chǎn)品沒有先暫估，借庫存商品5 貸應(yīng)付賬款暫估5，結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本5，貸庫存商品5，取回發(fā)票沖紅暫估借庫存商品-5，貸應(yīng)付賬款-5，做一筆正確的借庫存商品4，貸應(yīng)付賬款4，請(qǐng)問這幾筆對(duì)嗎？進(jìn)貨是4元，但是之前結(jié)轉(zhuǎn)成本是5元，怎么做啊

2025-05-30 07:42

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-05-30 07:44

原賬務(wù)處理錯(cuò)誤點(diǎn)：暫估入庫時(shí)直接使用 “庫存商品” 科目，導(dǎo)致后續(xù)沖紅出現(xiàn)負(fù)數(shù)。未調(diào)整暫估成本（5 元）與實(shí)際成本（4 元）的差異，多結(jié)轉(zhuǎn)了 1 元成本。正確調(diào)整分錄：沖紅原暫估：借：庫存商品 -5 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -5 按發(fā)票入賬：借：庫存商品 4 貸：應(yīng)付賬款 4 補(bǔ)充調(diào)整成本差異（關(guān)鍵）：借：庫存商品 1 貸：主營業(yè)務(wù)成本 1 結(jié)果：庫存商品最終余額為 4 元（正確）。主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整為 4 元（正確）。

快賬用戶6011 追問 2025-05-30 07:50

老師，不好意思，我說錯(cuò)了，產(chǎn)品沒有先暫估，借庫存商品5個(gè)金額10元貸應(yīng)付賬款暫估10，結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本10，貸庫存商品5個(gè)金額10元，取回發(fā)票沖紅暫估借庫存商品-10，貸應(yīng)付賬款暫估-10，做一筆正確的借庫存商品5個(gè)金額8元，貸應(yīng)付賬款a公司8，請(qǐng)問這幾筆對(duì)嗎？進(jìn)貨是5個(gè)才8元，但是之前結(jié)轉(zhuǎn)成本是5個(gè)10元，怎么做啊，多出金額2元

齊紅老師解答 2025-05-30 07:52

一個(gè)兩元，五個(gè)不就是十元嗎

快賬用戶6011 追問 2025-05-30 07:55

我暫估的時(shí)候是5個(gè)10元，可是取回發(fā)票是5個(gè)8元。之前結(jié)轉(zhuǎn)成本按照10元來結(jié)轉(zhuǎn)，可是取回發(fā)票有差價(jià)。實(shí)際上才花了8元買了5個(gè)產(chǎn)品

齊紅老師解答 2025-05-30 07:56

那你沖減十元再按八元來做就行

快賬用戶6011 追問 2025-05-30 07:57

借主營業(yè)務(wù)成本-10貸庫存商品-10，然后做一筆正確的借主營業(yè)務(wù)成本8，貸庫存商品8

齊紅老師解答 2025-05-30 07:58

不是的你分錄不對(duì) 你沖減暫估入庫的分錄哦借庫存商品-10 貸應(yīng)付賬款暫估-10 借庫存商品8 貸應(yīng)付賬款8 然后沖減多結(jié)轉(zhuǎn)的成本2 借主營業(yè)務(wù)成本-2 貸庫存商品-2

快賬用戶6011 追問 2025-05-30 08:00

庫存商品-2，這個(gè)需要輸入數(shù)量嗎？好像前面已經(jīng)把庫存用完了。