您好！18年暫估成本借:主營業(yè)務(wù)成本、貸:應(yīng)付賬款(暫估)、19年票來了一些沖了一些成本、20年想調(diào)出來交所得稅:1、借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)貸:應(yīng)付賬款(暫估)紅字、2、借:應(yīng)付賬款(暫估)貸?以前年度損益調(diào)整(主營業(yè)務(wù)成本)3、借:以前年度損益調(diào)整(主營業(yè)務(wù)成本)貸:利潤分配一未分配利潤丶不知對不？去掉第一個分錄行不？

假設(shè)2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時做賬分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸:應(yīng)付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬 貸:主營業(yè)務(wù)成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬 貸:以前年度報益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

記賬公司給我們暫估了21萬的成本費(fèi)用，他做的會計分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本 6月 借主營業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本91166.03 請問往后收到發(fā)票我該怎么做會計分錄

老師，請問22年底暫估了一筆成本，暫估時的分錄:借 主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款 23年1月取得發(fā)票，分錄:借應(yīng)付帳款 貸主營業(yè)務(wù)成本(負(fù)數(shù)) 借主營業(yè)務(wù)成 貸銀行存款 跨年了沒有用到以前年度損益科目，會不會有影響

請問老師12月份暫估成本 借主營業(yè)務(wù)成本10 貸應(yīng)付賬款10 跨年了我要用以前年度損益調(diào)整這個科目怎么做 是 借主營業(yè)務(wù)成本-10 貸應(yīng)付賬款-10 借以前年度損益調(diào)整10 貸應(yīng)付賬款10 借未分配利潤10 貸以前年度損益調(diào)整10 這樣對嗎？謝謝老師！