19年12月暫估，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 40000，今年收到發(fā)票 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -40000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -40000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 31142.69 貸：應(yīng)付賬款 31142.69 以前年度損益調(diào)整的分錄該怎么做？匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎？

您好！18年暫估成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、貸:應(yīng)付賬款(暫估)、19年票來了一些沖了一些成本、20年想調(diào)出來交所得稅:1、借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)貸:應(yīng)付賬款(暫估)紅字、2、借:應(yīng)付賬款(暫估)貸?以前年度損益調(diào)整(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)3、借:以前年度損益調(diào)整(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)丶不知對(duì)不？去掉第一個(gè)分錄行不？

假設(shè)2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬 貸:應(yīng)付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

老師您好！請(qǐng)問一下。比如我公司是小規(guī)模，去年年底暫估成本10萬元，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。在今年匯算清繳之前收到了發(fā)票。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10（紅沖），貸：應(yīng)付賬款-10萬，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10，貸：應(yīng)付賬款10，這樣做對(duì)嗎？

老師，2021年的分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估，借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款-xx公司，現(xiàn)在要沖掉這筆，怎么用以前年度損益調(diào)整 科目調(diào)呢？