我是小規(guī)模企業(yè)，第二季度4-6月份確認收入的應交增值稅月末都已經結轉到營業(yè)外收入了。到7月份繳納時應交增值稅科目余額是0。我現在做了結轉稅金沖回分錄，可是余額是負數怎么辦。

老師，請問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）116.21 現在才發(fā)現這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業(yè)外收入在當期就已結轉到本年利潤里，沒有余額了，現沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

我們是小規(guī)模納稅人。2021年第四季度，開票金額沒有超過45萬，增值稅轉為營業(yè)外收入，我報企業(yè)所得稅的時候，忘記把這個加進去報稅了，現在去年第四季度的稅已經報了，也繳款了，我現在應該怎么做呢？

老師。我是小規(guī)模公司，去年公司開普票的應交增值稅金額。在年底的時候上一個會計忘了結轉到營業(yè)外收入。導致今年應交稅費一直有余額。我現在把這些余額如何調賬呢。怎么做科目

老師公司去年的利潤表和企業(yè)所得稅的報表利潤不一樣現在稅局讓修改報表，報表多了個營業(yè)外收入我已經給他去掉了但是現在借貸不平我要怎么調整，營業(yè)外收入做賬的時候做錯了是應交稅費應交增值稅，現在我把收入加到應交稅費應交增值稅里面我的金額不平了我要調哪個科目呢？