小規(guī)模公司，19年時(shí)有一筆代開的發(fā)票開發(fā)票時(shí)己經(jīng)交增值 稅1165.02了，但是做賬，把這筆1165.02結(jié)轉(zhuǎn)為借應(yīng)交增值稅-減免 貸：營業(yè)外收入了，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么沖平這筆賬？應(yīng)交稅費(fèi)下的余額不平

老師，請(qǐng)問一下 公司為小規(guī)模納稅人 在19年的12月的時(shí)候，當(dāng)月收入為3990元，當(dāng)月的增值稅為：116.21元，當(dāng)時(shí)在做免稅收入是，入錯(cuò)了借貸方向 借：營業(yè)外收入—增值稅減免 116.21 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）116.21 現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，那么我把錯(cuò)的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因?yàn)樯夏甑臓I業(yè)外收入在當(dāng)期就已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，沒有余額了，現(xiàn)沖紅后，營業(yè)外收入有余額，如何才把它沖平？

您好，公司2020年12月升級(jí)為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，2019年12月的時(shí)候確認(rèn)的收入，有一筆“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”。因?yàn)楫?dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當(dāng)時(shí)應(yīng)當(dāng)做賬，是不是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5280 貸：營業(yè)外收入 5280 2021年做分錄調(diào)整，是不是這樣調(diào)整： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5280 貸：以前年度損益調(diào)整 5280 還是說， 貸：本年利潤 5280

老師好，小規(guī)模減免稅額分錄借：應(yīng)交增值稅-當(dāng)期增值稅，貸：營業(yè)外收入-減免稅額補(bǔ)貼收入。月未結(jié)轉(zhuǎn)到收入：借：營業(yè)外收入-減免稅額補(bǔ)貼收入，貸：本年利潤。現(xiàn)在我年終結(jié)賬了資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表就相差這筆金額不對(duì)，利潤表里面少了減免稅這筆稅額，如果利潤表加上這筆稅額就與等于資產(chǎn)負(fù)債表里面的利潤相等，請(qǐng)問老師如何處理

因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費(fèi)用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理